Заполнение декларации при покупке и продаже квартиры

Что такое декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры

Все операции с недвижимостью (покупка, продажа, сдача в аренду) — это потенциальная возможность получения дополнительного дохода либо выгоды. Информацию про все доходы, а также крупные расходы обязательно надо сообщать государству.

Что такое декларация 3-НДФЛ за квартиру

Налоговая декларация 3-ндфл — это специально утвержденный бланк, который заполняется каждым налогоплательщиком, который, который получал в отчетном периоде дополнительный доход, который не облагался подоходным налогом, либо проводил крупные финансовые сделки. Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.

Согласно действующих норм законодательства касательно недвижимости, физические лица подают в ФНС декларацию в случае:

  • продажи квартиры на протяжении отчетного периода;
  • сдачи недвижимости в аренду;
  • приобретения квартиры или дома.

Ее заполнение

Рассмотрим различные случаи заполнения НДФЛ и другие важные моменты, которые касаются уплаты (возмещения) НДФЛ в привязке к сделкам по недвижимости.

При покупке жилья

При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты. Закон дает возможность вернуть часть денег в собственный бюджет путем получения компенсации подоходного налога. Для гарантии принятия документов в ФНС вы должны полностью быть уверены в правильности заполнения данных в декларации. Итак, при покупке квартиры вы заполняете такие листы декларации 3-ндфл:

  • титульные листы 1 и 2. Здесь важно правильно указать ваши личные данные (ФИО, адрес проживания и т.д.);
  • лист Ж-1. В этом бланке вы вносите информацию про собственный доход за год по накопительному принципу. В чем суть этого принципа? Допустим, январский доход составил 15000 рублей, а февральский 12500 рублей. В графе «Доходы за январь» вы вписываете цифру «15000», а далее уже идет плюсование «январь- февраль», «январь- февраль- март» и т.д.. Эти данные указываются в пункте 1.1 (строки 010- 020). Специальную информацию указываете в таких строках:
  • 130 (число месяцев, когда доход составил менее 40 тысяч рублей);
  • 140 (месяцы, когда доход был меньше 280 тысяч рублей).

Обратим внимание на лист «И» в вашей декларации. В этом бланке вы обязательно заполняете всю информацию касательно приобретенной вами недвижимости:

  • адрес;
  • площадь объекта;
  • дата перехода прав на недвижимость к новому собственнику;
  • дол человека в приобретенной недвижимости.

также важно правильно заполнить лист «А». В этом бланке отображаются суммы общего дохода человека и полная годовая сумма подоходного налога. Для внесения полной информации понадобятся такие данные:

  • код ОКПО и наименование организации работодателя;
  • информация про общую сумму годового дохода;
  • общая сумма налога на доходы физлиц по ставке 13%.

При заполнении раздела 1 надо указать такую информацию:

  • в строчке 010 прописываем общую сумму дохода, а в строчке 030- итоговую сумму, с которой определяется налог;
  • сумму расходов и вычетов;
  • сумма удержанного органами ФНС налога подоходного.

Меньше всего информации потребуется внести в бланк «Раздел 6». Речь идет про данные о сумме налога, подлежащую к возврату, а также про идентификационные данные органа ФНС по месту уплаты налога.

Пример заполненной декларации вы можете скачать.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья

В этом видео представлен пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку:

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Применение декларации при продаже квартиры (для уплаты НДФЛ): нюансы

Физлицо, продавшее квартиру, обязано с помощью рассматриваемой декларации информировать ФНС о получении налогооблагаемого дохода. Такой доход возникает, если (пп. 3, 4, 6 ст. 217.1 НК РФ):

  1. Налогоплательщик продал объект недвижимости, которым владел менее 5 лет (если иное не установлено законом субъекта РФ).
  2. Налогоплательщик продал объект, которым владел менее 3 лет, если такой объект:
  • получен физлицом по наследству или по договору дарения от близкого родственника;
  • приватизирован физлицом;
  • получен физлицом на основании договора о пожизненном содержании.

Доход исчисляется исходя из стоимости квартиры по договору купли-продажи. Но налогооблагаемая база не может быть меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7.

При этом следует учитывать возможность уменьшения (вплоть до нуля) налогооблагаемого дохода от продажи квартиры (п. 2 ст. 220 НК РФ):

  • на гарантированный вычет в размере 1 млн руб.;
  • на величину ранее совершенных (и подтвержденных) расходов на покупку данной квартиры.

По выбору налогоплательщика применяется либо первая, либо вторая льгота. Даже если льгота уменьшила налог до нуля, то декларация 3-НДФЛ тем не менее сдается.

В случае с покупкой квартиры декларация применяется иначе.

Декларация при покупке квартиры (в целях возврата налога): нюансы

Дело в том, что гражданин вправе оформить с помощью декларации 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры. То есть инициировать процедуру, по которой не он становится обязан государству платить налог, а наоборот, когда государство должно вернуть человеку уплаченный им НДФЛ.

Примечательно, что закон допускает фактическое объединение двух рассматриваемых сценариев применения декларации. В ней допускается заявить одновременно:

  • доходы по продаже одной квартиры;
  • расходы по покупке другой квартиры в том же году.

Как следствие — НДФЛ, исчисленный с доходов по продаже квартиры, может быть применен в качестве вычета на основании расходов физлица по покупке другого жилья. А если НДФЛ с доходов будет к тому моменту уплачен, то возможен налоговый возврат за покупку квартиры — в 2018 году 3-НДФЛ по-прежнему может быть применен для проведения данной процедуры.

Заполняем декларацию: что отражать на листах А и Д2?

Рассмотрим заполнение декларации, в которой отражается только доход по продаже квартиры за отчетный год — без учета имущественного вычета по расходам, связанным с покупкой жилья в том же году.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры следует начинать с листа А документа. На нем отражаются:

  • ставка по НДФЛ (13% для резидента, 30% для нерезидента) — в поле 010;
  • код вида полученного дохода (в данном случае — код 1) — в поле 020;
  • если квартира продана организации или ИП, то указываются ИНН, КПП (при наличии), код по ОКТМО, наименование покупателя (Ф. И. О. ИП) — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
  • если квартира продана физлицу, указывается только его Ф. И. О. — в поле 060;
  • величина исходной налоговой базы — в поле 070;
  • величина фактической налоговой базы — с учетом гарантированного вычета по подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ в размере 1 млн руб. либо подтвержденных расходов на покупку объекта недвижимости;
  • исчисленный НДФЛ — в поле 090.

Далее заполняется лист Д2. В нем отражаются:

  • исходная налоговая база — в поле 010 и гарантированный по ст. 220 НК РФ вычет — в поле 020;
  • при уменьшении базы на расходы исходная налоговая база указывается в поле 050, расходы — в поле 060;
  • все вычеты — в поле 210.

Рассмотрим теперь, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры в части разделов 2 и 1 декларации — в которых приводятся данные на основании тех, что отражены на листах А и Д2.

Заполняем разделы 2 и 1

В разделе 2 отражаются:

  • ставка — в поле 001;
  • исходная налоговая база — в поле 010, дублируется в поле 030;
  • суммированные вычеты — гарантированный по ст. 220 НК РФ и представленный расходами — в поле 040;
  • фактическая налоговая база с учетом вычетов — в поле 060;
  • исчисленный налог — в поле 070, дублируется в полях 121 и 130.

В разделе 2 фиксируются:

  • код совершения операции с налогом (в данном случае код 1) в поле 010;
  • КБК НДФЛ (поле 020);
  • код ОКТМО, установленный для места жительства налогоплательщика (поле 030);
  • налог к уплате (поле 040).

После подготовки всех разделов можно заполнить титульный лист и подписать декларацию.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры вы можете скачать по ссылке ниже.

Рассмотрим теперь ряд нюансов, характеризующих подготовку декларации.

Заполнение декларации: нюансы

При заполнении декларации 3-НДФЛ нужно иметь в виду, что:

  1. При продаже нескольких квартир в одном и том же году:
  • по каждому объекту недвижимости заполняется отдельный блок полей (с 010 по 090) на листе А;
  • налогооблагаемые доходы с продажи всех объектов отражаются общей суммой на листе Д2 — соотносительно с используемой разновидностью вычета.

То есть доходы от продажи объектов, по которым применен гарантированный вычет по ст. 220 НК РФ, суммируются в поле 010, а доходы от продаж объектов, по которым применен вычет в виде расходов, суммируются в поле 050 листа Д2.

В полях 010 раздела 2 в этом случае отражается сумма дохода по всем квартирам (дублируется в поле 030), а в поле 060 раздела 2 — фактическая налоговая база с учетом уменьшения показателя в поле 010 на обе разновидности вычетов, которые суммируются и вписываются в поле 040.

  1. По общему правилу при налогообложении доходов по сделкам с разными ставками составляются отдельные экземпляры раздела 2 декларации.

Однако данное правило не применяется в случае смены резидентства продавца квартиры в течение года (то есть если при продаже одной квартиры человек еще не был резидентом, а при продаже второй — уже был). Резидентство в данном случае устанавливается по состоянию на конец года (письмо Минфина России от 25.04.2011 № 03-04-05/6-293).

Таким образом, декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры будет заполнять либо резидент, либо нерезидент, и в ней будет представлен раздел 2 в одном экземпляре.

При этом нерезидент не включает в состав декларации лист Д2 (поскольку в нем отражаются только те доходы, по которым возможен вычет, в то время как нерезиденты не имеют права на него).

Отдельный вопрос — что делать с декларацией 3-НДФЛ после ее заполнения.

Что делать с заполненной декларацией?

Рассматриваемый документ необходимо предоставить в ФНС — до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была продана квартира. Если этого не сделать, то ФНС, узнавшая о сделке, может выписать налогоплательщику штраф в размере 5% от неуплаченного НДФЛ — сразу, и еще по 5% с началом каждого следующего месяца при несдаче декларации — до достижения величины в 30% (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф, выписываемый в любом случае, — 1000 руб.

Отметим, что если повод сдачи 3-НДФЛ — возврат за квартиру налога (то есть при покупке недвижимости), то декларация может быть сдана в любой день года, идущего за тем, за который составлен отчет. Главное — не отнести по ошибке данную преференцию к срокам сдачи декларации при продаже квартиры.

Сумму налога, отраженную в 3-НДФЛ, нужно уплатить до 15 июля года, идущего за тем, в котором совершена сделка. При неуплате налога ФНС начислит пени (ст. 75 НК РФ).

Если при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры в документе отражено, что фактическая налоговая база — нулевая (вследствие применения гарантированного вычета или расходов на приобретение недвижимости), то налог уплачивать не нужно. Но при непредоставлении такой декларации в срок будет начислен минимальный штраф.

При получении налогооблагаемого дохода от продажи квартиры сведения о таком доходе должны быть переданы продавцом в ФНС посредством декларации 3-НДФЛ. В ней отражается исходная налоговая база, уменьшенная на вычеты — гарантированный по ст. 220 НК РФ либо представленный ранее совершенными расходами на покупку жилой недвижимости. Декларация должна быть сдана в ФНС до 30 апреля года, идущего за тем, в котором продана квартира.

Когда при продаже квартиры придется представлять 3 НДФЛ

В соответствии с налоговым законодательством доходы, полученные от продажи недвижимости, облагаются определенным налогом (НДФЛ) в размере 13%. Однако в некоторых случаях платить ничего не придется, причем и заполнение декларации при продаже квартиры не потребуется.

Что говорит закон о налогообложении сделок с недвижимостью

Каждый налогоплательщик имеет статус резидента либо нерезидента. Если гражданин проживает в России более 183 дней в году, то он является резидентом, независимо от своего гражданства. В противном случае он является нерезидентом. Существенное отличие их заключается в том, что доходы первого облагаются налогом в 13%, а налог на доходы второго составляет 30%. Так как подавляющее большинство продавцов недвижимости являются резидентами, далее будем рассматривать законодательные нормы, касающиеся только их.

Для определения режима налогообложения большое значение имеет способ приобретения продавцом недвижимости, год ее приобретения и срок владения ею. Итак, в случае если квартира досталась продавцу:

  • до 1 января 2016 года;
  • в наследство или в дар от родственника, то есть на безвозмездной основе;
  • по договору приватизации;
  • в соответствии с договором ренты с иждивением,
  • то по истечении 3 лет он может ее продать без уплаты налогов. В остальных случаях для этого потребуется владеть недвижимостью на протяжении 5 лет. При этом декларация после продажи квартиры не предоставляется.

Когда отчуждение недвижимого имущества осуществляется до указанных выше сроков, продавец обязан уплатить в бюджет налог в размере 13%. Рассмотренная законодательная норма введена в целях снижения случаев злоупотреблений и мошенничества на рынке недвижимости. Для налогового контроля таких сделок используется стандартная форма декларации 3 НДФЛ, заполняемая за квартиру, дом или другую недвижимость.

Как снизить налогооблагаемую базу

На вопрос, нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры, которая находится в собственности менее установленного законом срока, ответ утвердительный. Так как продажа такой недвижимости облагается налогом, необходимо предоставить в налоговую инспекцию всю финансовую информацию о сделке, которая и содержится в декларации. При этом продавец по своему желанию может уменьшить сумму налога или вообще избежать его уплаты. Для этого необходимо написать соответствующее заявление о желании воспользоваться имущественным вычетом, который может быть предоставлен 3 различными способами:

  • в форме уменьшения налоговой базы на 1 млн рублей;
  • в форме уплаты налога только на сумму разницы между стоимостью покупки и продажи;
  • в форме взаимозачета с неиспользованным вычетом при покупке недвижимости.

В первом случае не требуется предоставление каких-либо дополнительных документов. Налогооблагаемая база просто уменьшается на 1 млн рублей. Например, при продаже квартиры стоимостью 3 млн рублей, нужно будет уплатить 13% только с 2 млн рублей, что составляет 260 тыс. рублей вместо 390 тыс.

Во втором случае к декларации необходимо приобщить оба договора купли-продажи. Например, квартира была приобретена за 3 млн рублей, а продана дешевле. В этом случае платить ничего не придется. Однако стоит помнить, что искусственное занижение стоимости объекта может повлечь за собой ответственность, вплоть до уголовной. Кроме того, если налоговый инспектор увидит явное несоответствие суммы сделки реальной рыночной стоимости, то для расчета налога будет применена кадастровая стоимость с понижающим коэффициентом 0,7.

Например, при кадастровой стоимости 2 млн рублей, в расчет возьмут 1,4 млн рублей. Поэтому указывать в договоре купли-продажи меньшую сумму ради избежания уплаты налога бессмысленно, так как обмануть налоговые органы не удастся.

Третий вариант можно применить, если продавец еще не использовал свое право на получение имущественного вычета при покупке квартиры.

Заполнение и подача налоговой декларации

Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее установленного законом срока, является обязательной процедурой. Налоговая инспекция не обязана напоминать гражданам об этом; каждый должен сам заполнить и вовремя представить данный документ на проверку налоговому инспектору.

Состав декларации

Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ состоит из нескольких листов. Заполнить их вручную достаточно сложно. Необходимо вносить большой объем информации и производить расчеты. Это может привести к ошибкам и неточностям, что повлечет возврат документов из налоговой инспекции на доработку. Лучше воспользоваться специальной программой, которую можно скачать прямо с сайта ФНС. При любом способе заполнения понадобятся следующие сведения:

  • установочные и паспортные данные налогоплательщика;
  • его ИНН;
  • адрес регистрации по месту жительства;
  • номер налоговой инспекции, в которую будет подаваться декларация;
  • справка 2-НДФЛ с места работы или иной документ о доходах;
  • сведения об объекте недвижимости, продажа которого декларируется;
  • сумма его продажи и покупки.

На титульном листе указывается ИНН, номер инспекции, налоговый период, установочные и паспортные данные налогоплательщика. На последующих листах вносятся данные о доходах по месту работы и от продажи недвижимости, рассчитывается налоговая база, применяются предусмотренные законом вычеты и устанавливается сумма налога, который необходимо уплатить в бюджет.

Заполнение декларации с помощью программы

Специальная компьютерная программа позволяет без особого труда заполнить декларацию и сохранить ее в виде электронного файла или распечатать на бумагу из формата PDF. Перед началом работы нужно подготовить все документы, из которых будут черпаться сведения о доходах и вычетах. При открытии программы отображается окно задания условий, в котором потребуется выбрать тип декларации (3-НДФЛ), номер налоговой инспекции, код корректировки (0 — если подается впервые), а также проставить галочки так, как показано на рисунке.

На вкладке «сведения о декларанте» надо заполнить все поля установочными и паспортными данными, ИНН, а также указать адрес регистрации и гражданство.

Вкладка «доходы, полученные в РФ» заполняется на основании справки 2-НДФЛ, в которой имеются сведения о работодателе и о ежемесячных выплатах. Работающий по найму гражданин отмечает стандартный налог 13% и заполняет сведения об организации работодателе, после чего вносит данные о доходах отдельно за каждый месяц. Если работодателей несколько, то процедуру надо повторить для каждого из них. Здесь же указываются сведения о доходах, полученных от продажи недвижимости.

При внесении таковых активируется кнопка с вычетами (. ), в которой нужно внести соответствующий код, обозначающий возможность вычета в сумме 1 млн рублей либо в размере разницы между ценами договоров на покупку и продажу.

Во вкладке «вычеты» нужно поочередно внести сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах.

После того как будут заполнены все вкладки декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры, документ можно проверить и сформировать в файл. В завершении будет понятно, нужно ли платить что-то в бюджет или нет. Отрицательные значения приравниваются к нулю. Поэтому если после применения вычета доход составит менее 1 млн рублей, то необходимости в уплате налога не возникнет. Аналогичная ситуация возникает, если сумма продажи меньше или равна сумме покупки квартиры — платить налог не нужно.

Способы подачи декларации

Существует несколько способов подачи сведений в налоговую инспекцию. Для подачи декларации на бумаге нужно заполнить бланки вручную или распечатать сформированный в программе файл, после чего подписать все страницы и поставить дату. Вот какие документы предоставляются в налоговую при продаже квартиры вместе с распечатанной декларацией:

  • копия паспорта:
  • копии договоров купли-продажи недвижимости или других правоустанавливающих документов;
  • заявление на предоставление вычета.

Бумажные документы можно передать налоговому инспектору при личном посещении ФНС или направить их почтой с уведомлением о вручении. Этот способ еще имеет большую популярность, но обладает такими недостатками, ожидание в очереди на прием, длительность ответа, отсутствие удобной возможности оперативно отслеживать состояние дела. В случае обнаружения ошибок бумаги вернут и процедуру придется проходить снова.

Гораздо удобнее для подачи декларации использовать электронные способы. Лучше всего получить в налоговой инспекции доступ в личный кабинет налогоплательщика или зайти в него через сайт госуслуг. Там имеется возможность загрузить файлы декларации в электронном виде. Ничего при этом распечатывать не нужно. Документы из приведенного выше списка для 3 ндфл за квартиру просто сканируются и прилагаются к электронному заявлению. В системе оперативно можно узнать статус обработки заявления: если оно принято и находится в работе, то можно спокойно ожидать результата.

Файлы также можно направить посредством электронной почты, но такой способ предполагает наличие электронной подписи, которой придется помечать каждый файл документа. Чтобы ее получить, нужно пройти множество бюрократических процедур.

В какие сроки необходимо уведомить о продаже недвижимости

Декларирование доходов в России заканчивается 30 апреля после истечения налогового периода. Именно до этого срока нужно подать декларацию в налоговую инспекцию. За просрочку граждане могут быть подвергнуты наказанию в соответствии с налоговым законодательством. Если квартира, например, была продана в июне 2017 года, то декларировать этот доход нужно в период с 1 января 2018 года до 30 апреля 2018 года.

Не нужно путать декларацию доходов и получение вычетов, например, при покупке жилья. Во втором случае закон не устанавливает подобных сроков, и гражданин может получить вычет в течение 3 лет после покупки недвижимости в любое время года.

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в 2018 году

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке — Декларация 2017.

Данную программу можно использовать в 2018 году для получения имущественного вычета при продаже квартиры, социального вычета за лечение и обучение, стандартного вычета, который не предоставил работодатель.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Кроме того, с помощью данной программы обычные физические лица могут декларировать свои доходы за 2017 года для уплаты подоходного налога, а ИП могут отчитаться по своей предпринимательской деятельности.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

В 2018 году нужно использовать для заполнения новую форму 3-НДФЛ — скачать актуальный бланк в excel и pdf.

Скачать и установить

В первую очередь, нужно скачать бесплатно программу по указанной выше ссылке. Для скачивания предоставлены 3 файла, можно скачать только один «программа установки», остальные по желанию.

Установка очень простая. Скачанный файл нужно запустить, выбрать место для установки и следовать подсказкам. Никаких специальных знаний не нужно, устанавливает программа «Декларация 3-НДФЛ 2017» точно так же, как и любая другая.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

  • Шаг 1. Задать начальные условия.
  • Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
  • Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
  • Шаг 4. Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
  • Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.

Далее последовательно разберем, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в следующих случаях:

  • при продаже и покупке квартиры для получения имущественного вычета;
  • при оплате лечения для получения социального вычета;
  • при оплате обучения для получения социального вычета;
  • для получения стандартных вычетов;
  • для уплаты НДФЛ от деятельности ИП.

Задание условий

Данная вкладка программы «Декларация 2017» предназначена для внесения общей информации о типе отчета, месте подачи, назначении, причины заполнения. Заполнить эту вкладку должны все налогоплательщики независимо от основания для подготовки 3-НДФЛ.

Оформление полей:

Если будет выбран пункт «ИП», то заполнять нужно будет вкладку «Предприниматели».

Если будет выбран пункт «Иное физлицо», то заполнять нужно вкладку «Доходы, полученные в РФ».

В заполненном варианте данная вкладка программы выглядит так:

Образец для ИП:

Образец для физических лиц:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка программы для заполнения 3-НДФЛ – называется «сведения о декларанте», она также обязательная для всех.

Декларант – это лицо, которое декларирует свои доходы и при необходимости расходы с целью уплаты с них налога или получения вычета.

Заполненный образец данной вкладки:

Доходы, полученные в РФ — для физических лиц

Физическим лицам, которые хотят самостоятельно уплатить подоходный налог или получить имущественный вычет при продаже или покупке квартиры, социальный вычет за обучение или лечение, нужно заполнить третью сверху вкладку программы «Декларация 2017» под название «Доходы, полученные в РФ».

ИП данную вкладку заполнять не нужно.

Ставка НДФЛ зависит от типа дохода физического лица. В программе для заполнения 3-НДФЛ предусмотрены 4 вкладки по ставкам: 13, 9, 35 и 13. Первая и последняя имеют одинаковое наименование «13», но применяется в отношении различных доходов.

Что выбирать:

  • Первая вкладка 13 выбирается, если налогооблагаемые доходы – это зарплата и прочие, облагаемые по ставке 13%;
  • 9 – если доходы – это дивиденды, начисленные до 01.01.2015;
  • 35 – выбирается в отношении таких доходов физического лица, как призы, выигрыши;
  • 13 – для доходов в виде дивидендов, если они начислены после 01.01.2015.

В виде заработной платы

Обычно подоходный налог с зарплаты, отпускных и прочих сумм по оплате труда платит работодатель как налоговый агент, также предоставляет стандартные вычеты, но если физическое лицо самостоятельно желает заплатить НДФЛ или получить имущественный, социальный вычет по доходам, то нужно заполнить первую вкладку программы «Декларация 2017» под названием «13».

В верхнем поле «Источники выплат» следует нажать на плюс – появится поле для заполнения данных об источнике выплаты, то есть работодателе, который начислил заработную плату:

  • Название организации – должно соответствовать компании, указанной в справке 2-НДФЛ, эту справку нужно получить от работодателя перед заполнением 3-НДФЛ за 2017 год;
  • ИНН, КПП;
  • ОКТО компании;
  • Если данный работодатель учитывает стандартные вычеты, то ставится галочка в нижнем поле.

Далее нужно нажать на плюс в нижнем окне для указания сведений о полученном доходе от приведенного источника.

После нажатия в программе появляется окно для заполнения:

  • Код дохода – нажать на многоточие для выборе типа дохода, следует в перечне найти нужный вид и нажать на него, для заработной платы код дохода – 2000. Нужный код можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, полученной от работодателя за 2017 год Например, отпускные обозначаются кодом 2012, больничные — 2300;

  • Сумма — месячный размер полученного дохода по соответствующему коду;
  • Номер месяца.

Для каждого месяца 2017 года согласно справки 2-НДФЛ нужно заполнить сведения о доходах в данной вкладки программы «Декларация 3-НДФЛ».

Если ежемесячный доход одинаков, можно нажать на кнопку слева «Повторить доход», тогда последняя строчка повторится.

Под сведениями об ежемесячных выплатах автоматически считается суммарный годовой доход.

Далее нужно пояснить:

  • Какая сумма из приведенной подлежит обложению подоходным налогом;
  • Исчисленный НДФЛ;
  • Удержанный подоходный налог.

Все эти сведения берутся из справки 2-НДФЛ.

Образец заполнения данной части «Декларация 3-НДФЛ»:

После заполнения данных об одном источнике выплаты можно заполнить сведения о других, если таковые имелись в отчетном году. Указывается столько источников, сколько было работодателем в 2017 году.

От продажи квартиры

Чтобы заполнить в программе «Декларация 3-НДФЛ 2018» данные о полученных средствах от продажи квартиры для получения имущественного вычета, нужно снова нажать на зеленый плюс в верхней части окна программы, посвященной источникам выплат.

В поле наименование источника выплат можно указать «продажа квартиры ФИО», желательно пояснить ФИО физического лица, которому продано жилье. Поля с ИНН, КПП и ОКТМО не заполняются.

В нижнем поле нажимается плюс для добавления сведений о доходе:

  • В поле «код дохода» выбирается 1510, что соответствует продаже недвижимости.

  • Сумма равняется цене продажи из договора.
  • При продаже квартиры после 01.01.2016 ставится галочка в поле ниже.
  • Повторно вносится цена продажи по договору.
  • Проставляется кадастровый номер недвижимости.
  • Кадастровая стоимость, ее можно найти в договоре купли-продажи либо на сайте Росреестра.

Данная информация пригодится для правильного установления величины дохода, с которого нужно уплатить НДФЛ. По жилью, проданному до 01.01.2016 подоходный налог считается с цены продажи из договора, после 01.01.2016 – в зависимости от соотношения цены продажи и кадастровой стоимости. Если продана квартира по цене, превышающей кадастровую стоимость на 70 и более %, то налогом облагается цена из договора. Если продано жилье дешевле, то налог считается с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.

Код вычета – можно выбрать один из трех представленных вариантов:

  • 901 – вычет до 1 млн.руб. по проданной квартире, которая была в собственности до 3 лет;
  • 903 – вычет в размере расходов по приобретению жилья, подтвержденного документами. Для данного кода вычета нужно указать также сумму вычета, то есть потраченных денег на приобретение либо постройку;
  • 0 – выбирается, если вычет не положен, например, уже использован ранее.

Месяц получения дохода – это тот месяц, в котором продана квартира.

Предприниматель

ИП, которые желают уплатить НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности в 2017 году, должны заполнить вкладку под названием «Предприниматель». Физическим лицам для получения имущественного вычета при продаже или покупке квартиры, социального вычета за обучения или лечение данную вкладку программы «Декларация 2017» заполнять не нужно.

Вкладка становится активной только в случае указания:

  • в «задании условий» признака налогоплательщика — «индивидуальный предприниматель»;
  • в «имеются доходы» — «от предпринимательской деятельности».

В верхнем поле нужно нажать на зеленый плюс и выбрать вид деятельности — «предпринимательская», далее по ОКВЭД выбирает деятельности.

Ниже ставится сумма годового дохода за 2017 г. При необходимости отмечается пункт «имеются документально подтвержденные расходы» с дальнейшей их конкретизацией.

Внизу заполняются данные о налоговых платежах с указанных доходов.

В нижней «вычеты» программы «Декларация 2017» имеется 4 вкладки для заполнения данных о стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных вычетах.

Стандартные

Это льгота, предоставляемая в отношении работников по их доходам от работодателя. Если нужно получить вычет на ребенка или иной стандартный, то следует заполнить этот раздел. Обычно вычеты предоставляет работодатель при расчете зарплаты, однако бывают ситуации, когда НДФЛ удержан со всей суммы дохода без учета льготы.

В этом случае можно заявить о праве на вычет самостоятельно в ИФНС с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для получения стандартных вычетов нужно убедиться, что стоит галочка в верхнем поле данной вкладки программы.

Далее при необходимости выбирается код 104 (вычет 500 руб.) или 105 (вычет 3000 руб.) – при попадении в категорию лиц из пп.2 и пп.1 п.1ст.218 НК РФ соответственно.

Если в данную категорию физическое лицо не попадает, нужно выбрать третий вариант. Если были изменения в этом отношении в 2017 году, то выбирается четвертый вариант.

Далее для заполнения 3-НДФЛ в 2018 году указывается один из трех вариантов получения стандартного вычета:

  • На детей;
  • На детей единственному родителю (положена двойная льгота);
  • Статус менялся – если в отчетном году налогоплательщик стал единственным родителем или перестал им быть.

Следующие три строчки предназначены для отражения сведений об имеющихся детях:

  1. Если в 2017 году количество детей в семье не менялось, выбирается 1 пункт и ставится цифрой их число;
  2. Во 2 пункте указывается число детей, свыше трех, если этот показатель не менялся, здесь должна стоять галочка;
  3. В 3 пункте проставляется число детей-инвалидов, если в 2017 году новых детей инвалидов не появилось, то здесь должна стоять отметка.

Если число детей менялось: например, в феврале 2017 года родился второй ребенок, то отметка с первого пункта убирается и заполнение этого раздела программы выглядит так: Начиная с месяца рождения нового ребенка проставляются двойки, в январе – ставится 1.

Второй столбик предназначен для отражения изменений по многодетным семьям — где детей более 3. Третий столбик отражает изменения по детям-инвалидам.

Нижняя часть данной вкладки заполняется только индивидуальными предпринимателями.

Социальные по расходам на лечение и обучение

Это льготы, положенные в связи с возвратом денег за лечение и обучение. Размер вычета за себя составляет 120000 за год, за ребенка или близкого родственника — 50000 руб.

На льготу можно рассчитывать, если расходы на обучение или лечение можно документами подтвердить.

Если нужно получить данный вычет, то ставится отметка в верхней строчке. Далее в нужном поле слева заполняются данные о расходах, по которым нужно вернуть НДФЛ.

Для возврата подоходного налога за обучение детей нужно заполнить вкладку справа.

Заполнение данной вкладки программы «Декларация 3-НДФЛ 2017»:

Имущественный при покупке квартиры

Эту вкладку нужно заполнять для получения имущественного вычета при покупке квартире или иного имущества.

Здесь нужно отметить верхнюю строчку о желании получить имущественный вычет.

В разделе со списком объектов нужно нажать плюс и заполнить открывшуюся вкладку:

  • отметка в пункте «договор купли-продажи», если речь идет о купле-продаже квартиры;
  • название объекта — выбирается в открывающейся справа вкладе;
  • вид собственности — также нужно указать, кому принадлежит квартира в открывающейся вкладе: индивидуальная, совместная долевая, общая;
  • признак налогоплательщика — выбирается, кто будет получать имущественный вычет за квартиру: сам собственник или его родственник;
  • код номера объекта — указывается нужный вариант из списка;
  • номер — приводится непосредственно номер кода, указанного в пункте выше, если код не выбран, то и это поле не заполняется;
  • адрес — указывается, если не заполнен код;
  • дата — ниже заполняется дата государственной регистрации прав на нее нового владельца;
  • при покупке квартиры до 01.01.2014 нужно указать долю при долевой собственности, если куплена после 01.01.2014 долю указывать не нужно;
  • год — календарный год начала использования имущественного вычета покупателем квартиры;
  • отметка о статусе пенсионера — ставится при необходимости;
  • стоимость квартиры по договору купли-продажи, при покупке доли, указывается ее цена (имущественный вычет при покупке квартире предоставляется в размере не более 2 млн. руб., если льгота ранее не использовалась);
  • проценты по ипотеке — если квартира куплена по ипотеке, то в последнее поле нужно внести сумму уплаченных процентов на момента заполнения декларации 3-НДФЛ.

После заполнения всех необходимых пунктов данной вкладки, следует нажать на кнопку «да» и заполнить нижние строчки:

  • использованный вычет по прошлым годам, если квартира куплена не в 2017 году, налогоплательщик ранее уже обращался с декларацией 3-НДФЛ для получения имущественного вычета;
  • при получении вычета у работодателя, нужно заполнить нижнее левое поле — указывается сумма использованного вычета за 2017 году;
  • справа заполняются данные по ипотеке, если квартира куплена на средства ипотечного кредита — заполняется использованный вычет по ипотеке за прошлые года, если ранее уже было обращение с 3-НДФЛ в налоговую, при получении вычета по ипотечным процентам у работодателя заполняется нижнее правое поле — указывается использованная сумма вычета по ипотеке за 2017 год.

После заполнения всех необходимых вкладок декларации 3-НДФЛ в программе нужно проверить корректность оформления.

Для этого следует нажать в верхнем меню «декларация», выбрать «проверить». Программа автоматически проверяет заполненный отчет на наличие ошибок. Если таковые не обнаружены, об этом будет получено сообщение.

Декларацию 3-НДФЛ можно сохранить в формате xml или распечатать. Соответствующие пункты можно найти в верхнем меню «Декларация».

Полезное видео

Рекомендуем также видео, где подробно рассмотрены важные правила заполнения декларации в программе ФНС:

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Смотрите еще:

  • Как выплачивается пособие на третьего ребенка Размер и правила оформления детского пособия на ребенка до 3 лет На территории Российской Федерации Правительством предусмотрена возможность получения детского пособия до 3 лет. Но мало кто из родителей либо опекунов знает о том, как его необходимо оформить? Каким […]
  • Выплаты в рб на второго ребенка Выплаты после родов и детское пособие в Беларуси Какие выплаты положены родителям в Беларуси? А после рождения малыша вы получите следующие послеродовые выплаты : пособие женщинам, ставшим на учет до 12-недельного срока беременности; единовременное пособие в […]
  • Расчет пособия на второго ребенка до 1 5 лет Расчет ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет в 2018 году Все знают, что молодая мама может находиться в декретном отпуске 3 года. Денежные выплаты делят этот период на 2 части: с рождения ребенка до 1,5 лет; от 1,5 до 3 лет. В первом случае […]
  • Декларация транспортного налога 2018 бланк Порядок заполнения декларации по транспортному налогу Декларация по транспортному налогу — в этой статье мы расскажем о том, как правильно ее заполнить, а также о том, кому нужно ее сдавать, а кому нет. Налоговая декларация по транспортному налогу: кто и куда ее […]
  • Заявление от сотрудника на возврат ндфл Отражение возврата налога в форме 6 НДФЛ: как это сделать правильно? С 2016 года организации и ИП, заключающие трудовые договора с физическими лицами должны сдавать дополнительный отчет по доходам своих сотрудников. Он содержит и информацию о налогах, которые […]
  • Можно ли прописать ребенка без согласия отца в его квартиру Как прописать ребенка к отцу без согласия собственника? Прописать ребенка без согласия собственника в соответствии с законодательством РФ стало возможно благодаря тому, что дети прописываются по адресу родителей. О том, как прописать ребенка без согласия собственника, […]
  • Авто под залог в волгограде Автоломбард в Волгограде К сожалению, часто бывает так, что для решения многих проблем в повседневной жизни (здоровье, жилье, отдых, бизнес) очень срочно и на короткий срок нужна значительная сумма денег, а попросить в долг не у кого. В таком случае, первое, что […]
  • Раздел автомобиля в угоне База угонов автомобилей С увеличением числа автомобилей в России ежегодно увеличивается и количество угонов транспортных средств. По статистике владельцам возвращается не более 60% похищенных машин. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения […]