Заявление на вычет обучение ребенка

Оглавление:

Заполняем заявление на вычет на ребенка — образец 2018

Заявление на вычет на ребенка — образец 2018 года представлен в нашей статье — ничем не отличается от аналогичных образцов предыдущих лет. Причем законодательно установленной формы заявление не имеет. А вот как его заполнить, мы рассмотрим детально в данной статье.

Особенности детского вычета

Этот вычет отличает следующее (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Право на него есть у достаточно широкого круга людей — это родители, в т. ч. приемные, усыновители, супруги родителей и усыновителей, опекуны. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
  • Его предоставляют:
    • 1 400 руб. — по 1-му и по 2-му ребенку;
    • 3 000 руб. — по 3-му и каждому следующему ребенку.

В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов.

    • 12 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
    • 6 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным детским вычетом.

  • Сумма вычета может быть удвоена для лиц, в одиночку содержащих детей, или тех, в чью пользу от вычета отказался второй родитель.
  • Срок применения вычета ограничен возрастом ребенка: до окончания года, в котором ему исполнится 18 лет, а для продолжающего очно учиться — до 24 лет.
  • Есть ограничение по сумме общего годового дохода, к которому применим вычет. С месяца достижения им величины 350 000 руб. вычет перестают учитывать.

Более подробно об особенностях вычетов на детей читайте в статьях:

Где получают налоговый вычет на детей

В подавляющем большинстве случаев за вычетом обращаются по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для получения вычета достаточно предоставить в бухгалтерию один раз при трудоустройстве (если ребенок уже есть) или при возникновении соответствующего права (при появлении ребенка) заявление о вычете на ребенка — образец 2018 года, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на его применение.

Одновременно, в случае трудоустройства не с начала текущего года, потребуются справки 2-НДФЛ этого года с других рабочих мест для контроля величины предельного объема годового дохода, допускающего применение вычета.

Если право на вычет имело место ранее, а человек им не воспользовался, то он может не позднее 3 лет с окончания того года, за который хочет получить вычет, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).

Что нужно сделать, чтобы собрать справки 2-НДФЛ, читайте в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Документы, необходимые для вычета

Документы, прилагаемые к заявлению, должны однозначно подтверждать право на применение вычета. Набор их, в зависимости от конкретной ситуации, может быть разным:

  • документ о появлении ребенка (рождении, усыновлении, опекунстве);
  • справки, подтверждающие дополнительные обстоятельства (инвалидность, учебу, совместное проживание, содержание, отсутствие брака);
  • документы о разводе и об уплате алиментов;
  • документ о признании супруга умершим;
  • заявление об отказе от вычета второго родителя с отметкой об информировании об этом его работодателя.

Как оформить заявление на вычет на ребенка: образец-2018

Этот документ не имеет строгой формы и составляется как обычное заявление, в котором должны присутствовать:

  • обращение (кому оно адресовано) — в бухгалтерию или руководителю работодателя;
  • от чьего имени оно составлено — Ф. И. О. заявителя, возможно указание адреса, паспортных данных, ИНН, табельного номера;
  • сам текст заявления, содержание которого определяют конкретные обстоятельства заявителя;
  • перечень необходимых приложений к заявлению;
  • подпись заявителя и дату составления заявления.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году вы можете скачать на нашем сайте.

Как часто нужно представлять заявление на вычет и документы, его подтверждающие, читайте в статье «Как часто брать с работника заявление и документы на «детский» вычет?».

В течение отчетного года получить вычет на ребенка можно у работодателя, подав ему заявление с приложением обосновывающих документов.

По окончании года вычет на ребенка можно получить в ИНФС, если в течение года он не предоставлялся работодателем или был предоставлен в сумме меньшей, чем предусмотрено законодательством.

О вычетах и льготах, которые могут быть предоставлены гражданам с детьми, читайте разъяснение ФНС «ФНС рассказала, какие вычеты и льготы могут получить граждане с детьми» .

Как составить заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, чтобы не пришлось писать повторно – образцы на 2018 год

Стандартный вычет по НДФЛ на детей — это та сумма дохода родителей, с которой подоходный налог, равный 13%, не взимается.

Благодаря данной льготе, уменьшается налоговая база и становится больше чистый доход.

Вычет действует в отношении прибыли тех родителей, которые официально трудоустроены. Неработающие такого права не имеют.

Компенсация не предоставляется автоматически – предварительно нужно оформить заявление и подготовить работодателю необходимый пакет документов.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Сроки подачи работодателю

Если есть один или несколько детей, то можно оформить вычет своего работодателя без обращения в налоговую инспекцию.

Для этого пишется заявление, которое, в зависимости от структуры предприятия, передается в отдел кадров, бухгалтерию либо непосредственно работодателю.

Подать такое заявление можно в любое время после устройства на работу, а также при рождении очередного ребенка.

Родитель может пользоваться налоговым вычетом по НДФЛ до тех пор, пока ребенок не достигнет 18 лет. Исключение составляют те работники, чьи дети обучаются в высшем учебном заведении на очном отделении – им вычет засчитывается до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года. Причем не важно, где именно обучается ребенок – на территории страны или за границей.

Также работник может через работодателя вернуть НДФЛ в связи с получением имущественного вычета, для этого пишется такое заявление.

Нужно писать каждый год или нет?

Закон не требует от родителей, чтобы они заполняли заявление каждый год.

Сделать это придется лишь в том случае, если сотрудником был указан конкретный налоговый период, в течение которого работодатель должен предоставлять стандартный вычет по НДФЛ.

По окончанию этого периода, бланк нужно будет написать еще раз.

Если в заявлении не был указан налоговый период, и сам родитель не потерял право на вычет по НДФЛ, то он имеет право не писать заявление на вычет еще раз. Именно об этом свидетельствует статья 218 НК РФ.

Когда составляется бланк повторно?

Заявление повторно нужно будет написать в том случае, если в компании была проведена процедура реорганизации, благодаря которой появилось новое юридическое лицо. Например, это могло быть выделение или разделение компании.

По отношению к тем работникам, которые перешли на работу во вновь созданную организацию, она является новым налоговым агентом.

При реорганизации вновь переведенным сотрудникам придется повторно написать бланк о предоставлении налоговый вычет по НДФЛ, указав изменившиеся реквизиты налогового агента.

Бывают и другие ситуации, когда требуется повторно заполненный документ:

  • сменился размер вычета,
  • поменялся статус родителя,
  • поменялось основание на получение стандартной льготы на ребенка.

Необходимые документы

При оформлении вычета работодателю предоставляются следующие документы:

  1. заявление, лично составленное в произвольной форме;
  2. свидетельство о рождении на каждого из имеющихся в семье детей;
  3. если ребенок был взят под опеку или усыновлен, то понадобится соответствующее решение суда;
  4. при необходимости – акт об установлении отцовства;
  5. для детей в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся на очной форме, понадобится подтверждающая справка из того заведения, где он обучается;
  6. при необходимости – заключение об инвалидности ребенка (предоставление вычета на инвалида);
  7. если родитель работает в данной организации не с начала года, то ему понадобится справка по форме 2-НДФл с предыдущего места работы;
  8. если один из родителей получает двойную льготу по месту работы, то от второго родителя понадобится заявление-отказ;
  9. от матери-одиночки понадобятся данные из ЗАГСа о том, что сведения об отце вносились в свидетельство о рождении с ее слов;
  10. от родителей понадобится свидетельство о заключении брака, справка из ЖЭКа о совместном проживании, а также бумаги об уплате алиментов (документы актуальны в том случае, если вычет оформляют новый супруг или супруга родителя);
  11. также справка из ЖЭКа и соглашение на выплату алиментов понадобятся в том случае, если родители не состоят в официальном браке, но при этом живут вместе.

К слову, даже если родитель не выплачивает алименты на ребенка, он все равно может получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Как правильно оформить работнику?

У заявления нет какой-то универсальной формы, поэтому заполнить его можно в произвольном порядке.

Однако в бланке в обязательном порядке должны быть следующие данные:

  • адресат, по которому оформляется заявление (адрес организации, в которой работает родитель);
  • данные лица, которое оформляет бланк (обязательными здесь являются лишь ФИО, но информацию можно дополнить адресом проживания, ИНН и другими данными);
  • сведения о тех детях, на которых будет оформлен вычет по НДФЛ (здесь также указывается ФИО воспитанников, их возраст, статус, информация из свидетельства о рождении);
  • перечень тех документов, которые прилагаются к заявлению;
  • подпись и дата.

Возможен вариант, когда один из родителей отказывается от налогового вычета по подоходному налогу. Тогда второй родитель может подать заявление на двойной вычет. К документу прикрепляется заявление-отказ второго родителя от вычета, в которой должна содержаться информация о том, что родитель, отказавшийся от вычета, получает доход, который облагается НДФЛ.

Скачать образец запроса на предоставление стандартной льготы по подоходному налогу

Ниже предлагаем скачать примерную форму заявления для подачи работодателю с целью оформлении стандартной налоговой льготы по подоходному налогу на детей.

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на детей – word:

Скачать пример на двойной вычет можно здесь:

Образец на дополнительную льготу на ребенка инвалида – скачать:

Размеры в 2018 году

Величина стандартной льготы по НДФЛ зависит от того, каким ребенок родился по счету, имеется ли инвалидность, наличия права на двойной размер.

В целом, в 2018 году действуют те же величины налоговой льготы, которые были установлены и в предыдущем году:

  • 1400 руб. – на каждого из первых двух детей;
  • 3000 руб. – на третьего и дальнейших;
  • 12000 руб. – на ребенка-инвалида для родных родителей;
  • 6000 руб. – на ребенка-инвалида для приемных родителей, опекунов.

И если до 2016 года эта сумма составляла 280000 в год, то начиная с 2016 она увеличилась до 350000 рублей. Когда доход достигнет этой величины, налоговый вычет по НДФЛ прекратится, а возобновится он лишь начиная с января следующего года.

При подсчёте лимита учитываются следующие суммы:

  1. весь тот доход, который облагается налогом – в том числе зарплата, премия и так далее;
  2. а вот дивиденды, хоть с них и взимается налог НДФЛ, при подсчете лимита не учитываются;
  3. если говорить о задекларированных подарках, то те суммы, которые не достигают 4000 тысяч рублей, не облагаются налогом, а все, что выше 4000 рублей – облагается.

Если родитель в текущем году сменил место работы, то обязательно в учет берутся суммы с предыдущего места работы. Для этого от предыдущего работодателя нужно предоставить справку о доходах по форме 2НДФЛ.

О лимите в 350000 рублей должны помнить, прежде всего, бухгалтера компании, ведь при задолженности в налоговые органы по НДФЛ компания выплачивает штраф в размере 20% от долга.

Полезное видео

Это видео о всех значимых изменениях в НДФЛ и страховых взносах, которые нужно учитывать в 2018 году. Рассказывает Татьяна Тарасова:

Чтобы воспользоваться льготным налогообложением, родителям несовершеннолетних детей нужно предоставить своему руководству заявление с пробой учесть при исчислении подоходного налога стандартный налоговый вычет, предусмотренный пп.3п.1 ст.218 НК РФ.

Данный бланк достаточно подать один раз, не указывая в его тексте конкретный ограниченный период предоставления льготы.

Повторное оформление требуется лишь в случае изменения исходных обстоятельств, позволяющих претендовать на подобное занижение НДФЛ.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах. Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка. Кто может получить налоговый вычет за обучение Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ.

Заявление на возврат ндфл

Заявление на вычет на детей – бланк, образец на 2018 год

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.
* В случае, если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса). Вычет при обращении к работодателю Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2017-2018

Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.

    Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка.

Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб.

Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет.

Образцы заявления на вычет на ребенка в 2018 году

Ограничения Законодательством установлены некоторые ограничения, которые не позволят более осуществлять подобные льготы на детей:

  • НДФЛ на детей положен, если ребенок не достиг 18 летнего возраста.
  • При достижении им 18 летнего возраста, если ребенок проходит обучение на очном отделении, в данном случае продляется до исполнения им 24 лет.
  • Ограничение в год по доходу налогоплательщика 350 000 рублей.

Социальный налоговый вычет за обучение

Если у сотрудника рождается еще один ребенок, он повторно обращается с прошением.
При изменении места работы ему также потребуется заново написать заявление.
Можно ли обратиться в налоговую Если ввиду каких-то причин гражданин не смог получить вычет на детей по месту трудоустройства, он может представить документы в местное отделение налоговой службы.

Сделать это можно как лично, так и по почте. В инспекции потребуется:

  1. Заявление с просьбой о возврате НДФЛ и перечислении этой суммы на банковский счет.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Копия первых страниц паспорта и документов, подтверждающих право на льготу.

При направить заявление в налоговую инспекцию нужно не позднее 30 апреля года, идущего за истекшим отчетным периодом.

Сделать это можно и в тех случаях, когда сотрудник уже уволился с этого места работы.

Налоговый вычет за обучение детей

Налоговый вычет на обучение ребенка – это один из социальных налоговых вычетов, который полагается родителям, официально трудоустроенным, у которых ребенок обучается на платном очном отделении учебного заведения, и не достиг 24-летнего возраста.

В налоговом кодексе (в пункте 2 статьи 219) определен порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение. Там сказано, что социальный налоговый вычет по расходам на обучение имеют право оформить граждане, оплачивающие:

  • свое обучение по любой форме обучения (дневной, вечерней, заочной и в любом их сочетании);
  • платное образование своего ребенка в возрасте обучающегося, не достигшем 24 лет;
  • платное обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

В 2017 году по данным ФНС России В 2017 году (письмо № БС-3-11/4769 от 14.10.2016) нельзя возместить расходы за образование супруга.

Рассмотрим более детально основания и порядок оформления и получения социального налогового вычета, касающегося обучения детей.

Родители вправе частично вернуть выплаченный ими налог на доходы физических лиц с суммы, уплаченной за обучение их ребенка в размере 13 процентов.

Какой размер социального налогового вычета на обучение в 2017 году?

Максимально возможный размер суммы, затраченной на обучение детей, с которого возможно получить социальный налоговый вычет в 2017 году составляет 50 тысяч рублей в год. Это означает, что максимальный размер налога, который налоговый орган может возвратить за год составит 6 тысяч пятьсот рублей в год за обучение каждого ребенка.

А вот размер суммы, с которой можно получить налоговый вычет за обучение самих родителей, или их братьев и сестер уже составляет 120 тысяч рублей в год.

Таким образом, вычет на обучение – это процесс многоразовый. Обращаться за ним можно каждый год. За каждый год разрешено к возврату денежных средств не более, чем сумма удержанного в бюджет НДФЛ.

Требования к учебному заведению

Для того, чтобы налоговый орган положительно рассмотрел заявление о предоставлении социального налогового вычета за произведенные на обучение расходы, необходимо, чтобы образовательное учебное заведение имело лицензию на данный вид образовательной деятельности. К таковым учебным заведениям относятся: При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесс ВУЗы, средние учебные заведения, детские образовательные заведения (платные детские сады), учреждения дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, спортивная школа платных основ).

При этом, не имеет значения, к какому виду собственности данное учебное заведение относится. Это могут быть и государственные и частные учреждения образования, и не только российские.

Важным требованием налоговой службы является тот факт, что квитанции об оплате за обучение должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на ребенка или лицо, за которое производится оплата.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка?

Для реализации права на налоговый вычет по расходам на оплату обучения родитель должен пошагово совершить следующие действия:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, дополнительно предоставляются копии следующих документов:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

Если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Б. При подаче документов по месту работы

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Образец заявления можно посмотреть в Письме ФНС России от 07.12.2015 № ЗН-4-11/21381 «О получении социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, у налоговых агентов», либо спросить образец в бухгалтерии по месту работы.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Образец заявления на возврат НДФЛ можно взять на официальном сайте ФНС России здесь

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для налогового вычета на обучение детей?

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ заполняется на основе данных из справки о доходах по форме 2-НДФЛ (которую выдает бухгалтерия по месту трудовой деятельности).

Сама декларация достаточно объемная и ее форма, и содержание из года в год может меняться, поэтому, не рекомендуется использовать ее бланки за прошлый год, а тем более старше. Перед ее заполнением стоит внимательно изучить налоговый документ, свежий на момент заполнения. (Для этого нужно воспользоваться актуальным Приказом ФНС России, касающимся порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц). Бывает достаточно сложно самостоятельно правильно и без ошибок с первого раза заполнить эту форму.

Сам бланк декларации легко получить на сайте налогового органа. Там доступен «Личный кабинет налогоплательщика». Есть специальная программа налоговой службы, в которой видны все неправильные действия и ошибки при заполнении формы.

При самостоятельном заполнении бланка важно указать следующие данные и реквизиты: номер налоговой инспекции, ФИО налогоплательщика, его ИНН, реквизиты его паспорта, код страны, сведения о месте жительства, код муниципального образования, наименование организации, КПП, ОКТМО организации по справке 2-НДФЛ), суммы по месяцам (из этой же формы). На вкладке «доходы» нужно выбрать «13» — это 13% налогообложения. Если в каком-то месяце были отпускные, вбивается код 2012, для зарплаты код 2000. Итоговая сумма дохода должна совпасть с той, что в справке 2НДФЛ. Во вкладке «Вычеты» заполняют «Суммы, уплаченные за обучение детей». После того, как форма будет готова, оформляется заявление, в котором указывается рассчитанная сумма возврата налогового вычета за обучение ребенка.

Примеры расчета налогового вычета за обучение

Расчет налогового вычета: 55000 * 13 % = 7 150 рублей. Это та сумма, которую она вернет как налоговый вычет (причем в максимально полном ее размере, так как с нее в 2016 году удержан налог больше).

  • Иван является студентом на коммерческом (платном) отделении и работает на неполной ставке. Поэтому годовой заработок его составил 115000 рублей. С этого дохода был удержан налог в размере 14 950 рублей. НДФЛ. За 2016 год оплата обучения ему обошлась в сумме 125500 рублей.

Расчет налогового вычета: с Ивана был удержан годовой налог по сумме значительно меньшей чем составляет сумма максимального размера вычета. Вернуть он сможет только 14950 рублей., то есть ту сумму, которая была внесена в качестве налога с заработанных доходов.

  • У Марии на иждивении находится трое детей. Ее доход за 2016 год составил 45000 рублей. в месяц до удержания налога. Это составило годовой налогооблагаемый доход в сумме 540000 рублей. Бухгалтерия на работе удержала с НДФЛ в общей сумме 70200 рублей.

В том же году Мария оплачивала:

  • 5 000 рублей — за платный детский садик одного ребенка;
  • 37500 рублей — за платную детскую музыкальную школу другого ребенка;
  • 68300 рублей — за учебу третьего ребенка в учебном заведении.

Расчет налогового вычета: За детский садик Мария получит 6500 рублей. (ограничение в силу закона). За музыкальную школу — 37500 * 13 % = 4875 рублей.

За учебу старшего ребенка в учебном заведении опять же вернут 6500 рублей. Всего же ей полагается 17875 рублей. Таким образом у Марии в сумме налоговый вычет будет максимальным, поскольку размер удержанного с нее налога оказался больше.

В завершение напомним, что затягивать с обращением за налоговым вычетом не стоит, поскольку согласно пункту 7 статьи 78 Налогового Кодекса РФ право на получение налогового вычета за обучение детей действует всего три года с момента, когда средства за обучение были оплачены.

Как подать 3-НДФЛ за обучение?

Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС.

Право на вычет

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

  • Наличие российского гражданства.
  • Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
  • Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

  • обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
  • расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
  • у образовательного учреждения имеется лицензия;
  • не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
  • учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются статьей 219 НК РФ. Порядок их получения определен в пункте 2.

Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

  • Приказ № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
  • Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 г. – бланк 2018 года (применяется с 19 февраля 2018 года).

В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

3-НДФЛ за обучение

Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

На вычет можно подавать при оплате:

  • обучения в автошколе;
  • повышения квалификации на курсах;
  • получения образования в техникуме;
  • дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.

Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

  • не достиг возраста 24 лет;
  • учится по очной форме;
  • договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.

В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

  • детские сады;
  • частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
  • лицеи;
  • автошколы;
  • техникумы;
  • СУЗы и ВУЗы;
  • учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).

Какой срок подачи 3-НДФЛ? Смотрите тут.

Как заполнить?

Оформить декларацию для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

  • от руки на унифицированном бланке;
  • на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут);
  • онлайн на сайте ФНС России в личном кабинете.

Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

Кроме того, автоматический режим предусматривает:

  • отбор необходимых для заполнения разделов;
  • проставление нужных кодов и значений.

Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при подаче 3-НДФЛ за обучение на бланке 2018 или 2016 года.

Во избежание ошибок следует использовать форму 3-НДФЛ за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

  1. Использовать большие печатные буквы.
  2. Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
  3. Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.

Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

  1. Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
  2. Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
  3. Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
  4. Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
  5. Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
  6. В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

Как подать?

Способ подачи налоговой декларации несколько:

  • личное представление инспектору ИФНС;
  • почтой с описью вложенной документации;
  • через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
  • онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

Какие документы нужны?

В комплект документации для вычета на обучение входят:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор об оказании образовательных услуг;
  • дополнительные соглашения (при наличии);
  • лицензия учебного заведения;
  • платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
  • заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

Образец справки 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Возврат налога

Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

  • Подготовка документов.
  • Оформление декларации и заявления.
  • Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
  • Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
  • Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

  • годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
  • 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
  • 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

Пример № 1. В 2018 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2018 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

Пример № 2. Коротков И.Э. заплатил в 2018 году за обучение 133 000 рублей:

  • свое – 47 000 руб.;
  • брата – 86 000 руб.

Поскольку получить вычет в таком случае возможно не более, чем со 120 тысяч рублей, Короткову И.Э. удастся вернуть 15 600 рублей, а не 17 290 (13% от 133 000) рублей.

Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ онлайн? Информация здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже авто? Подробности в этой статье.

Пример № 3. Ивашкина О.Ш. оплатила в 2018 году 130 000 рублей за:

  • свои курсы повышения квалификации – 32 000 руб.;
  • обучение в музыкальной школе дочери – 54 000 руб.;
  • занятия сына в школе бокса – 44 000 руб.

Обратившись за вычетом, женщина вправе вернуть максимум 16 380 рублей:

  • 4160 руб. за себя;
  • 6500 руб. за дочь (максимальный предел);
  • 5720 руб. за сына.

Работодатель Ивашкиной О.Ш. уплатил в 2018 году за работницу НДФЛ в сумме 12 400 рублей. Следовательно, фактически женщина сможет получить возврат лишь этой суммы, а не расчетной в 16 380 рублей.

На видео о получении налогового вычета за обучение

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Смотрите еще:

  • Госпошлина за мировой суд Госпошлина в суд Госпошлина в суд является обязательным платежом. Реквизиты госпошлины можно найти на сайте того суда, куда подается заявление. Правила уплаты госпошлины одинаковы для мирового суда, городского (районного) суда, суда субъекта РФ, а также Верховного […]
  • Квартиры в сданных домах спб рассрочка Квартиры в сданных домах спб рассрочка Промсвязьбанк аккредитовал жилой комплекс ЦДС «Елизаровский» Какую квартиру выбрать для студента? Предлагаем варианты от 12 500р. в месяц Плановое повышение цен с 13 сентября! Жилые комплексыПоказать на карте Скидка до […]
  • Заявление на стандартный вычет на ребенка в 2018 году Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году Стандартные налоговые вычеты — это еще один из способов снижения налоговой нагрузки на граждан. Суть вычета в том, что от полученного дохода отнимается определенная стандартная сумма, которая налогом не […]
  • Приговоры по уголовным делам ст 159 Приговор по ч. 4 ст. 159 УК РФ отменить, уголовное дело прекратить . Материал подготовил адвокат Водопьянов В.А. Приговор по ч. 4 ст. 159 УК РФ отменить, уголовное дело прекратить . Материал подготовил адвокат по уголовному делу Водопьянов В.А. (оправдательный […]
  • Образец заявление в налоговую на возврат ндфл при покупке квартиры Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога посредством уведомления о праве на вычет и хочет вернуть его через ИФНС […]
  • Ребенок родился 2650 Нормы веса и роста Сколько весит малыш в 4 месяца? Какой рост у 8-ми месячного крохи? Если у вас возникают такие вопросы, то в приведенной ниже таблице вы найдете ответы. Здравствуйте, у меня сынок родился 2650, рост 49 см., сейчас нам 8 месяцев, весим мы 7,650, рост […]
  • Что значит по кадастру снят с учета Продажа юрлицом ос ниже кадастровой стоимости налоговые последствия Так, понятие кадастровой стоимости дано в Федеральном законе от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». В частности, она представляет собой стоимость, установленную в […]
  • Военный комиссариат краснодарского края Военный Комиссариат Краснодарского края информация актуальна на 12.09.2018 на карточке организациис учетом всех используемыхисточников данных."> разделы Анкета Реквизиты Учредители Госзакупки Арбитраж Проверки Связи Лицензии ОКВЭД Выписка из ЕГРЮЛ […]