Возврат 13 при покупке квартиры в 2014 году

Как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году

Как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году, подробно описано в российском законодательстве.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В нем же отображены и многочисленные нюансы по этому вопросу. Покупка недвижимости, в частности квартиры, является весьма затратной процедурой.

Одновременно с этим НК РФ предусматривается возможность оформления налогового вычета из потраченных средств.

В частности речь идет о возврате 13% от суммарного размера. Рассмотрим подробней порядок оформления 13% возврата с покупки квартиры.

Что нужно знать

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому можно исключить вероятность получения отказа при попытке оформить возврат налогового вычета.

Основные моменты

Согласно общепринятым правилам все без исключения физические лица, которые получают заработную плату, в том числе и иные доходы на территории России признаются налогоплательщиками.

Законопослушные граждане и налоговые резиденты обязаны уплачивать подоходный налог в бюджет страны в сумме 13%.

Налогоплательщикам в этом плане нет необходимости самостоятельно осуществлять расчет налога, поскольку это за них делают работодатели.

Им достаточно знать, сколько именно составляет размер подоходного налога из начисленной заработной платы.

Нередко страна выплачивает 13% своим гражданам. К примеру, это может произойти при покупке объекта жилой недвижимости, в частности квартиры.

Иными словами, в процессе приобретения квартиры налоговый орган возвращает 13%. Это также распространятся на покупку дома либо земельного участка для застройки.

Обязательные условия

Для возможности оформить возврат НДФЛ необходимо в обязательном порядке удовлетворять условиям российского законодательства, а именно:

Необходимо обращать внимание на то, что для получения статуса резидента необходимо обязательно находиться на территории России свыше полугода (свыше 183 дней), в том числе быть гражданином РФ либо обладать видом на жительство.

При наличии вида на жительство в иной стране либо в случае двойного гражданства, лицо может быть признано нерезидентом.

Исходя из этого, правом на получение налогового вычета обладают такие лица:

Иные лица не имеют законного права на получение налогового вычета. Как видно, в 2018 году возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам также положен.

Правовое регулирование

То, что именуется возвращением денежных средств за жилье, называется налоговым вычетом. Он был введен по отношению к объектам жилой недвижимости в 2001 году.

Его правила оформления подвержены регулярной корректировки, однако основные принципы остаются неизменными.

Возможность предоставления налогового вычета регулируется ст. 210 Налогового Кодекса России. Согласно этому нормативному акту осуществляется не только расчет, но и возврат подоходного налога.

Особенности процедуры

Оформление налогового возврата влечет за собой множество нюансов, о которых крайне важно знать с целью минимизации рисков получения отказа. Рассмотрим их подробней.

Список необходимых документов

С целью оформления налогового вычета через налоговый орган необходимо представить такие документы, как:

В процессе оформления налогового вычета в сумме 13% мгновенно после совершения покупки квартиры через непосредственного работодателя, в налоговый орган нужно подать туже документацию, только без декларации по форме 3-НДФЛ.

По завершению процедуры проверки поданной документации гражданином будет получено уведомление относительно возврата. Его в дальнейшем необходимо предоставить работодателю.

Порядок обращения в налоговую

Рассматриваемая выплата может быть оформлена одним из нескольких способов. Первый вариант заключается в том, что налогоплательщики имеют полное право получить вычет сразу на руки.

Сроки оформления прописки ребенка после рождения, читайте здесь.

Для этого достаточно по завершению того календарного года, в котором был факт покупки квартиры, предоставить подтверждающую документацию в перечне иных документов, необходимых для данной разновидности вычета.

В том случае, если налоговый орган примет положительное решение по сформированному запросу, весь налог, который положен заявителю будет возвращен в текущем году.

Второй вариант не требует ожидания положительного решения налогового органа. Во многом это связано с тем, что вычет с покупки объекта недвижимости может вернуть непосредственно сам работодатель.

Для этого вся необходимая документация подлежит передачи не в территориальный налоговый орган, а по месту ведения трудовой деятельности.

При выборе данного варианта 13% подоходного налога не подлежит начислению с периода соответствующего заявления.

Сроки выплаты возврата 13 процентов с покупки квартиры

Большая часть новых владельцев объектов жилых помещений часто не знают, когда территориальные налоговые органы возвращают вычет в размере 13% при покупке ими квартир.

Ответ на данный вопрос напрямую зависит от того, какое именно решение примут должностные лица ФНС.

Во многом это связано с тем, что поданное заявление и налоговую декларацию налоговики должны проверить в течении 3 месяцев.

Принятый результат уведомляется налогоплательщику с помощью заказного письма в течении 10 дней по завершению указанного периода.

Сам размер финансовой компенсации подлежит перечислению на расчетный банковский счет в течении 30 дней с дня получения заявления территориальным органом.

Сколько раз можно вернуть

В зависимости от разновидности налогового вычета его можно на законных основаниях претендовать на получение единоразово либо несколько раз:

В том случае, если объект недвижимости приобретен по 2014 года, то налогоплательщик имеет полное право обратиться за денежными средствами несколько раз, но суммарный размер не может превышать 260 тысяч рублей – 13% от 2 миллионов рублей.

Видео: имущественный вычет при покупке квартиры.Как вернуть 13%

Иными словами, граждане вправе купить недвижимость, спустя календарный год еще одну, после этого дачное строение либо же комнату, и только после этого оформить возврат за все одновременно, но только в установленном лимите.

Нюансы при покупке недвижимости в ипотеку

В случае оформления объекта жилой недвижимости в ипотеку, страна возвращает дополнительно 13% от размера фактической переплаты по кредиту.

Исходя из этого, ипотечная квартира также предоставляет возможность использовать положенную льготу.

Из-за этого заемщикам следует при получении кредита обязательно уточнять вопросы относительно оформления вычета НДФЛ.

В случае приобретения недвижимости в ипотеку с применением кредитных средств в территориальный налоговый орган нужно предоставить:

  • соглашение о кредитовании;
  • справку с банковского учреждения относительно суммы выплат по процентным начислениям за год.

Допускается возможность в заявлении для инспекции отображать одновременно реквизиты расчетного счета, который был сформирован с целью погашения долговых обязательств.

По завершению проверки на предмет достоверности всей предоставленной документации, уполномоченные лица ИФНС произведут перечисление средств в счет погашения долговых обязательств перед ипотекой по реквизитам заемщика.

Эти деньги могут выступать как в роли ежемесячной платы, так и частичного досрочного погашения долговых обязательств.

Рассмотрим пример, как оформить налоговый вычет 13% в процессе покупки недвижимости в ипотеку.

Квартира была куплена за 4 миллиона рублей, из которых первоначальный взнос составил 1 млн. руб., а 3 млн. было переведено продавцу финансовым учреждением.

Налоговый вычет основной задолженности и первоначального взноса предоставлен с 2 млн. рублей (размер составил 260 тыс. руб.).

За первый календарный год заемщик смог выплатить по кредиту порядка 750 тысяч рублей. Из этой суммы ему официально положено 97 тысяч 500 рублей.

Оставшаяся сумма с 2,25 млн. руб. переплаты по начисленным кредитным процентам можно будет компенсировать в следующем отчетном периоде.

Можно ли оформить через Госуслуги

Механизм действий по возврату налоговой 13 процентов с покупки квартиры через официальный портал Госуслуг имеет вид:

Уполномоченные лица территориального налогового органа осуществить ревизию поданной документации в форме камеральной проверки.

После того, как будет принят положительный ответ, налоговый орган высылает уведомление заявителю о своем решении и сообщает, что указанная сумма будет переведена по предоставленным реквизитам банковского счета вычет в течении 30 календарных дней.

Можно ли сдать товар без чека, читайте здесь.

Со скольки лет в России продают алкоголь в 2018 году, смотрите здесь.

В случае получения отказа, налоговый орган обязан предоставить письменные разъяснения о своем решении.

Если же, по мнению заявителя, отказ последовал неправомерно, то у него есть законное право обратиться в судебный орган для защиты своих интересов.

В завершении можно с уверенностью говорить о том, что каких-либо сложностей в оформлении налогового вычета для российского населения нет.

Достаточно только обращать внимание на рассмотренные выше нюансы. Благодаря этому можно исключить вероятность получения от нотариального органа отказа.

Вся указанная выше документация является обязательной к представлению, в противном случае отказ не заставит себя долго ждать.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возвратом налога при покупке квартиры называют имущественный налоговый вычет. Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.
Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.

А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для возврата налога можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.

Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.

Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.

Право на возврат налога при покупке жилья сохраняется за вами в течение всей жизни. Если вы прочтете эту статью в 2024 году и вспомните, что в 2016 году как раз купили квартиру для ребенка – вернуть налог для вас вполне реально. Более того, для расчета суммы налоговики разрешат вам учесть ваши доходы за последние три года – но не ранее даты самой покупки квартиры.

Право получить возврат налога возникает у гражданина в момент получения свидетельства о госрегистрации права собственности на квартиру. Если сам договор купли-продажи жилья вы получили в декабре 2013 года, но «розовое» свидетельство вам дали в январе 2014, то и рассчитывать суммы вычета надо по правилам 2014 года.

Обратите внимание: Еще один важный нюанс, который влияет на ваше право получить деньги от государства – кто платил за покупку жилья? Если это был ваш работодатель, то возврат налога вы не получите. За жилье, купленное за средства материнского капитала или иных средств государственной поддержки, вернуть налог вы сможете только с тех денег, которые вы заплатили сверх субсидии.

Алгоритм получения возврата налога при приобретении квартиры зависит от характера собственности. Если жилье покупается одним человеком для себя, то есть в индивидуальную собственность, то здесь никаких особенностей нет. А вот у покупок в долевую или совместную собственность есть своя специфика.

Если квартиру покупают супруги и нет брачного договора, который оговаривает иной порядок владения, то с точки зрения закона покупка осуществляется в совместную собственность. Вычет дается и мужу, и жене – по умолчанию в пропорции 50/50.

Однако супруги могут написать заявление на перераспределение сумм вычета в любой другой пропорции, вплоть до 100/0 – это удобно, если один из супругов находится в декрете или вообще не работает (письмо Минфина РФ от 08.04.2015 № 03-04-05/19849). Супруг, который заявил себе 0% от вычета, в дальнейшем получить возврат налога сможет – уже по другому объекту недвижимости (письмо ФНС РФ от 15.01.2013 № ЕД-3-3/50@).

Итоговая сумма вычета за квартиру зависит от года покупки:

  • до 2014 года вычет давался в размере 2 млн руб. на один объект недвижимости, суммировать вычеты мужа и жены налоговики не разрешали;
  • по квартире, купленной в 2014 году и позднее, вычет разрешено заявлять и жене, и мужу в максимальном размере. То есть общая максимальная сумма вычета – 4 млн руб., а возврат налога в таком случае составляет 520 тыс. рублей.

Важно: Заявить право на вычет оба супруга могут и в том случае, если квартира оформлена только на одного из супругов (такая позиция изложена в письме Минфина РФ от 20.04.2015 № 03-04-05/22246).

По долевой собственности правила такие:

  • вычет каждый собственник предъявляет в рамках доли, указанной в договоре;
  • для жилья, купленного в 2013 году и ранее максимум вычета за всю квартиру – 2 млн рублей, для жилья, купленного в 2014 году и позже – можно суммировать максимальные суммы каждого участника договора долевой покупки собственности;
  • для супругов предусмотрена возможность использовать вычет за несовершеннолетних детей – в рамках предусмотренных для детей долей в самой квартире. То есть в случае покупки в 2016 году жилья в долевую собственность семьей из 4 человек (родители и двое детей) с долей каждого члена семьи 25% максимальная сумма вычета будет равна 2 млн руб.*4 человек=8 млн руб. Тогда максимально возможный возврат налога составит 13% от этой суммы – 1 млн 40 тыс. руб. При этом дети не теряют своего права на имущественный налоговый вычет – после совершеннолетия сын или дочь смогут купить жилье и снова заявить по нему возврат налога.

Какие существуют особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку? Заплатить за покупку недвижимости сразу полную сумму непросто, поэтому люди прибегают к помощи банков. С затрат по ипотечным процентам можно вернуть 13%, но для этого заемщику нужно соблюсти два условия:

  • кредит должен быть целевым –следует заключать именно договор ипотечного кредитования. Согласно последним разъяснениям чиновников на покупку жилья можно взять и потребительский кредит – но при условии, что в договоре с банком четко указано, что потратить заемные средства можно только на покупку недвижимости;
  • деньги должны последовать именно на покупку квартиры, а не на другие расходы заемщика – для этого и банк, и налоговики требуют акт приемки-передачи квартиры или договор купли-продажи жилья, «розовое» свидетельство (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 г. № 03-04-05/20053).

Размер имущественный вычета по процентам, уплаченным при покупке жилья в ипотеку, зависит от года покупки жилья:

  • если вы купили квартиру в 2013 году и ранее, то вернуть подоходный налог с затрат на проценты вы можете один раз в жизни. При этом сумма процентов не ограничена – купили квартиру за 10 млн. руб., а еще 5 млн. руб. уплатили банку? Тогда возврат подоходного налога будет равен 260 тыс. руб. со стоимости самой квартиры и еще 650 тыс. руб. (13% от 5 млн.) с уплаченных процентов;
  • по жилью, купленному после окончания 2013 года правила уже не такие выгодные – вычет по процентам по-прежнему дается один раз в жизни и размер его ограничен – не более 3 млн. руб. То есть вернуть вы можете НДФЛ максимум 390 тыс. руб. И учтите – если вы не смогли использовать весь вычет сразу, то остаток его перенести на иную покупку нельзя.

При этом имущественный вычет по самому жилью и по ипотечным процентам можно использовать отдельно друг от друга: вы можете купить в 2012 году квартиру и потратить свои 2 млн. руб. вычета, а затем взять в 2016 году ипотеку – тогда вернуть подоходный налог можно с процентов по кредиту в пределах лимита в 3 млн. рублей.

По жилью, купленному в совместную или долевую собственность, порядок распределения сумм вычета по процентам должен совпадать с выбранным порядком распределения вычета за саму квартиру.

Внимание! Вычет по расходам на ипотеку нельзя получить сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить по договору: возврат налога осуществляется ежегодно с сумм фактически уплаченных процентов. Это справедливо, поскольку ипотеку вы можете выплатить раньше окончания срока договора с банком.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году

Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2018 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.

Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

От чего зависит объем возвращения денег

Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:

  • период оформления собственности на квартиру;
  • годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
  • стоимость недвижимости;
  • используется основная процедура или остаточная.

Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад). Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости. Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление.

При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.

Оформление в 2018 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2018. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн. рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека.

Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет. Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн. рублей.

Допустимый размер возмещения

Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р. Какую сумму можно вернуть при покупке недвижимости единовременно, определяют согласно ее стоимости.

Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн. рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат). Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.

Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но общее число данных вычетов не должна превысить 260 тыс.

Даже льготные группы граждан не могут получить больше обозначенного лимита. Для них есть послабления лишь относительно периода льготы.

«Добрать» 2 млн. (лимит суммы нескольких вычетов) можно уже при следующих возвратах за недвижимость. Условия возврата налоговых отчислений при выплате ипотеки другие, как и основные ограничения (лимит возврата НДФЛ на квартиру).

Вычисление объема отчислений

Как посчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры? Понять, какой размер возврата подоходного налога при приобретении недвижимости лично у вас, можно, следуя нижеизложенному алгоритму:

  • Уточняется стоимость объекта.
  • Вычисляется 13% от общих трат на ее приобретение.
  • Если полученное число превышает 260 000 рублей, то сумма урезается до указанного числа.
  • При стоимости объекта в 5 млн. рублей собственник может вернуть только 260 тысяч. Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.
  • Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
  • Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).

Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.

Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение

За сколько квартир можно получить вычет? Ранее, до 2014 года, 260 тысяч рублей можно было вернуть только при расчете с одного объекта недвижимости. При этом остаток никак не сохранялся и не мог быть выплачен даже при приобретении новой собственности. Начиная с 2014 года, средства по возмещению распределяются более равномерно: одно физическое лицо может вернуть денежные средства сразу с нескольких строений, земельных участков и т.д.

Зная, какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры на 2018 год, собственник может грамотно вложиться в жилье и вернуть даже все 260 тыс. в кратчайший срок.

Аферы с налоговым вычетом провести не получится. Налоговая служба тщательно проверяет все поданные прошения и легко находит недостоверные данные.

Количество объектов недвижимости, которые рассматриваются при возврате налога, не ограничено. Однако при возврате средств за один год есть ограничение по размерам выплат: обычно более чем за один объект в год средства не возвращают, поскольку годовой доход обращающихся оказывается недостаточным. Если собственник зарабатывает 4 млн. рублей в год, он в любом случае вернет только 260000 рублей.

За какой срок можно подать заявление на возврат средств

От количества лет, за которые можно получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, зависит конечный размер выплат. Основные особенности отчислений в зависимости от лет:

  • Если обращение подано в 2018, то размер налогового вычета за квартиру рассчитывается за последние 3 года: 2015, 2016 и 2017.
  • Пенсионер может получить возмещение за 4 года, даже если имущество было приобретено 2 или 3 года назад. То есть, при обращении в службу в 2018, пенсионер может рассчитывать на НДФЛ не только за 2015-2017 года, но и за 2014.
  • Если собственность была оформлена до 2015 года, то получить возврат за нее уже не выйдет. Однако возмещение будет производиться согласно правилам того времени, когда собственность была внесена в государственный реестр.

При этом нельзя вернуть весь отчисленный НДФЛ при покупке квартиры за прошедшие три года, если он превысит 13% от годового дохода. Придется взять лишь часть, а вывод остатка оформлять уже в следующем году.

Можно ли получить сразу всю сумму налогового вычета при покупке квартиры? Да, если доход составляет минимум 3526000 рублей, а недвижимость стоила от 2 млн. рублей. Тогда выплатят сразу 260 тысяч рублей. Если есть остаток лимита размера налогового вычета, то его можно оформить уже в последующие годы (остаток от 13% от 2 млн.).

Условия возврата при ипотечном кредитовании

По ипотечному кредитованию можно получить большие средства, чем при стандартной купле-продаже недвижимости. Действующий закон позволяет вернуть 13% от суммы размера ипотечного кредита, не превышающей 3 млн. рублей.

Оформить налоговый вычет по ипотеке лучше в конце срока кредитования. Это позволит сократить время на поиски и сбор необходимых бумаг (при ежегодной подаче заявления придется каждый раз заново обращаться в банк, а при оформлении в конце кредитования сбор материалов разрешено провести один раз).

Несмотря на то, что ипотека обычно оформляется на семью, получить отчисления с нее можно только одному члену семьи во избежание мошенничества.

Для более выгодного возврата рекомендуется подавать заявление о распределении средств уже после основного отчисления. Так, можно оформить возмещение при оформлении недвижимости, а затем уже попытаться вернуть проценты по ипотеке.

Нельзя получить более 390 тыс. рублей, если право собственности было получено после 1 января 2014 года. Если недвижимость была оформлена ранее, то процедура будет проводиться следующим образом: 13% от объема ипотеки. При этом ограничение суммы имущественного налогового вычета на имущество составляет не более 390000 рублей.

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при приобретении имущества за большее время. Для них доступны 4 прошедших года, за исключением того, в который подается заявление в налоговую службу. Так, при подаче обращения в 2018 году, человек пенсионного возраста может рассчитывать на средства НДФЛ за 2014-2017 гг.

В связи с этой особенностью максимальный возврат налога при покупке квартиры не меняется: он остается в пределах 260 000 рублей и 390 000, если имущество куплено по программе ипотечного кредитования.

Взять максимальную на 2018 год сумму имущественного вычета при покупке квартиры и оформить процедуру за 2014-2017 гг. пенсионеры могут, даже если зарегистрировали собственность позже, чем 4 года назад.

В случае правильной подготовки к процедуре можно добиться максимально выгодного отчисления (особенно при ипотечном кредитовании). Но нужно помнить, что не все заявления проходят камерную проверку и одобряются налоговой службой.

Схемы расчетов возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

В 2018 году за гражданами сохраняется право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Пример расчёта такого возмещения при различных вариантах сделок позволяет лучше представить на какую сумму может претендовать гражданин, когда появляется основание для возмещения, и когда лучше обращаться за ним к налоговикам.

Расчёт основного вычета

Под основным вычетом по ипотечному кредитованию подразумевается возврат, рассчитываемый от основного долга, «тела кредита». Проблемы с пониманием точной суммы возврата возникают из-за того, что закон прописывает сумму 2 000 000 рублей – у граждан складывается ошибочное понимание размеров компенсации. На деле возможен лишь возврат 13 процентов от этих двух миллионов, то есть суммы уплаченного НДФЛ.

Пример 1: Гражданин Кукушкин в 2017 году взял в ипотеку недвижимость за 1 800 000. Отсюда совокупный размер возмещения составит 234 000. Кукушкин зарабатывает 45 000 рублей ежемесячно, за календарный год суммарно выплатил НДФЛ: 45 000 х 0,13 х 12 = 70 200.

Значит, в 2018 г. Кукушкин может подать документы в налоговую и вернуть 70 200 рублей, а оставшиеся (234 000 – 70 200) = 163 800 он может получить позднее.

Пример 2: Корректируя предыдущий пример, предположим, что до 2018 года Кукушкин не только оформил ипотечный заём на недвижимость, но и успел выйти на пенсию. Значит, при той же стоимости квартиры и уровне доходов в 2018 году Кукушкин может подавать документы на возврат за 2016-2018 гг., вернув сразу 70 200 х 3 = 210 600. На 2019 г. от предельной суммы у него останется всего 23 400. Это тот случай, когда лучше выждать ещё один год и подавать документы уже в 2019 году, поскольку вне зависимости от суммы остатка Кукушкин не сможет запросить её в 2018 году сразу с основной суммой, а вот весь пакет документов придётся собирать заново.

Расчёт вычета по процентам

Ипотечные проценты также дают право воспользоваться вычетом по НДФЛ, но он должен рассчитываться отдельно от основной стоимости недвижимости.

Право на вычет по процентам возникает одновременно с правом на вычет по основному долгу при покупке квартиры в ипотеку. Если ипотека была оформлена раньше возникновения самого права на возмещение (регистрации права на собственность или акта передачи), то после этого гражданин может запросить вычет по всем процентам, уплаченным по ипотеке с первого дня её оформления.

Пример 3: Гражданин Ромашкин в 2016 году взял ипотеку на сумму 10 000 000. За 2016-2017 гг. Ромашкин уплатил 4 000 000 рублей кредитных процентов. В 2018 г. Ромашкин может претендовать на вычет исключительно с 3 000 000, т.е. максимум вернутся 390 000 рублей.

Расчёт вычета при приобретении недвижимости в долевую собственность между супругами

Здесь ключевое значение имеет дата совершения сделки. До 1 января 2014 года действовал лимит 2 000 000 рублей на отдельно взятый объект недвижимости. То есть, несмотря на то, что по закону каждый гражданин может претендовать на 260 000 рублей, при приобретении квартиры в совместную собственность с супругой он получит лишь 130 000 рублей, а остальную часть вычета может получить супруга-совладелица.

После 01.01.14 супруги, купившие квартиру в долевую собственность, могут запрашивать возмещение с 2 000 000 рублей.

Пример 4: Синицын и Синицына купили в 2016 году квартиру за 6 000 000 рублей. Оба супруга могут претендовать на возмещение 2 000 000 рублей. Синицын ежемесячно получает 40 000, Синицына – 36 000. Поэтому в 2018 году супруги могут запросить следующие суммы возмещения за 2016-2017 гг.:

  • Синицын: 40 000 х 0,13 х 24 = 124 800.
  • Синицына: 36 000 х 0,13 х 24 = 112 320.

Оставшиеся 135 200 и 147 700 рублей супруги смогут вернуть позднее.

Пример 5: Используя данные предыдущего примера, предположим, что работал только Синицын, тогда как Синицына не была трудоустроена и, следовательно, не уплачивала подоходного налога. Сумма вычета для Синицына не изменится: 40 000 х 0,13 х 24 = 124 800. Синицына же сможет получить свою часть вычета, как только устроится на работу и начнёт перечислять НДФЛ. Она не может отказаться от своей части выплат в пользу супруга.

Пример 6: Супруги Красновы оформили в 2013 году ипотеку на квартиру за 3 200 000 рублей и в 2018 г. решили написать заявление на возмещение подоходного налога. Поскольку право на вычет зарегистрировано до 2014 г., они могут вернуть лишь 2 000 000 рублей на двоих. Предположим, что они владеют равными долями квартиры, Краснов ежемесячно зарабатывает 52 000, а Краснова – 50 000. Значит, за период с 2015 по 2017 г. супруги выплатили следующие суммы НДФЛ:

Краснов: 52 000 х 0,13 х 36 = 243 360.
Краснова: 50 000 х 0,13 х 36 = 234 000.

Тем не менее на деле в 2018 г. они могут вернуть исключительно 2 000 000 х 0,13 /2 = 130 000. На этом право обоих супругов на имущественный вычет будет исчерпано.

Расчёт вычета при ипотеке с материнским капиталом

Поскольку материнский капитал не относится к тем видам доходов, которые облагаются НДФЛ, то при расчёте налогового вычета эти суммы не учитываются.

Пример 7: Гражданин Василькова в 2016 г. оформила ипотеку на сумму 2 200 000, использовав при этом сертификат материнского капитала в размере 450 000. При расчёте вычета будет использована база 2 200 000 – 450 000 = 1 750 000.

Если Василькова в период 2016-2017 гг. получала заработную плату в размере 65 000 в месяц, то в 2018 г. она может запросить возмещение НДФЛ в размере:

65 000 х 0,13 х 24 = 202 800 рублей.

Отсюда получается, что за Васильковой остаётся право получить выплату в размере 57 200 рублей в 2019 г.

Для получения возврата НДФЛ необходимо подать в налоговый орган перечень документов. Свои особенности имеет и вычет при покупку жилья в новостройке.

Информация могла устареть. Проверяйте информацию на официальном сайте.

Смотрите еще:

  • Развод с маленьким ребенком и ипотекой Развод по обоюдному согласию Содержание статьи: Развод по обоюдному согласию Развод по обоюдному согласию – это решение, принятое супругами вследствие определенных жизненных ситуаций, приведших к невозможности дальнейшего совместного проживания. Положения о […]
  • Раздел автомобиля в угоне База угонов автомобилей С увеличением числа автомобилей в России ежегодно увеличивается и количество угонов транспортных средств. По статистике владельцам возвращается не более 60% похищенных машин. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения […]
  • Декларация покупка квартиры второй год Заполнение декларации на возврат 13 процентов за покупку квартиры Нет сомнений в том, что государство заботится о своем населении, и одним из доказательство этого факта является имущественный вычет – сумма, которая удерживается со стоимости объекта недвижимости и […]
  • Как отмечается в табеле отпуск за свой счет Как обозначить отпуск за свой счет в табеле Прохождение сотрудником неоплачиваемого отпуска без сохранения заработной платы (за свой счет) следует отмечать в табеле учета рабочего времени. В данной статье представлены определения цифровых и буквенных обозначений, […]
  • Вернуть 13 процентов за учебу в автошколе Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2018 году В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических […]
  • Прямое возмещение бланк осаго Заявление о прямом возмещении убытков по обязательному автострахованию Прямое возмещение убытков по ОСАГО – это возможность обращения в страховую компанию, где был оформлен полис, а не в компанию виновника ДТП. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых […]
  • Дубликат свидетельства о рождении спб Где можно получить свидетельство о рождении ребенка в 2018 году Появление на свет ребенка должно подтверждаться документально. Это необходимо для обретения малышом статуса полноценного гражданина. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения […]
  • Имущественный вычет общая совместная собственность 2018 Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также […]