Уплата процентов за пользование чужими денежными средствами как форма

Оглавление:

5.2. Уплата процентов за пользование чужими денежными средствами — самостоятельная форма ответственности за неисполнение (просрочку исполнения) денежного обязательства.

Вернемся к анализу ст.395 ГК РФ в плане дальнейшего краткого рассмотрения вопроса о правовой природе подлежащих уплате процентов.

В юридической литературе и практике встречаются различные ответы на этот вопрос. Одни полагают. что проценты представляют собой обычную плату за пользование деньгами, аналогичную процентам по договору займа. Другие исходят из того, что ст.395 предусматривает санкцию за допущенное неисполнение денежного обязательства.

Так, авторы постатейного комментария к части второй ГК РФ считают, что если уплата процентов представляет собой санкцию, то ее следует применять по тем же правилам, что и нормы ответственности. Формирующаяся судебная практика ближе к тому, чтобы считать, что проценты, взыскиваемые по ст.395, являются мерой гражданско-правовой ответственности. На это указывает само название комментируемой статьи, ее нахождение в гл.25, посвященной ответственности за нарушение обязательств, а главное то, что проценты взыскиваются за пользование чужими денежными средствами при условии неправомерного их удержания или уклонения от их возврата или иной просрочки в их уплате, а также в случае необоснованного получения или сбережения денег за счет другого лица. Примером может служить дело N 4296/96, по которому истец за оказанные услуги электросвязи требовал с ответчика — профессионального училища, финансируемого из федерального бюджета, наряду с основным долгом и пени за несвоевременную оплату услуг также проценты за пользование чужими денежными средствами. Президиум ВАС РФ указал, что удовлетворяя иск, в отношении взыскания процентов, суд не установил наличие в действиях ответчика элемента противоправного поведения, что является обязательным условием ответственности по ст.395 ГК, поскольку пользования чужими денежными средствами не было (Вестник ВАС РФ, 1997, N 6. С.70-71). Как видно из п.1 ст.395, взыскание процентов — следствие неправомерного поведения должника. При этом неправомерное поведение должника выражается или в неисполнении денежного обязательства, возникающего из договора, или в неосновательном, т.е. неправомерном обогащении за счет другого лица (т.н. внедоговорная ответственность)*(82).

Анализируя правовую природу годовых процентов (проценты за пользование чужими денежными средствами) и делая при этом историческо-правовой анализ трудов известных ученых-правоведов (Л.А. Лунц — 1927, 1948 г.г.; И.М.Тютрюмов, СПб, 1919 г.; А.И. Виновер и И.Б. Новицкий,1925; С.Н. Братусь, О.Н. Садиков, 1982; Н.Г. Волкова, 1983; М.Г. Розенберг,1996), опираясь также на принципы международных коммерческих договоров, В.В. Витрянский приходит к следующим выводам.

Первый. «. исследуя природу процентов, нужно исходить прежде всего не из гипотетических процентов, а из процентов годовых, имеющих тот вид, который вытекает из действующих гражданско-правовых норм. Нельзя также абстрагироваться от общепринятых подходов в законодательной технике, полагаясь при этом на разумность действий законодателя. По этой причине, к примеру, априори нельзя принять позицию авторов, относящих проценты к разновидности убытков. Определяя зачетный по отношению к убыткам характер процентов (так же, как и в отношении неустойки) и предусматривая правило о взыскании убытков в части, не покрытой процентами (п.2 ст.395 ГК), законодатель, действуя разумно, никак не мог исходить из того факта, что проценты являются убытками. В равной степени это относится и к иным многочисленным нормам, содержащимся в ГК, где понятия убытки, проценты, неустойка употребляются в качестве отдельных, самостоятельных категорий (см. ст.337, 363, 365, 384 и некоторые другие).*(83)

Второе. Что же касается иных точек зрения на природу процентов годовых, в соответствии с которыми проценты признаются платой за пользование денежными средствами, неустойкой за нарушение обязательства либо нетипичной (специальной) мерой ответственности, то все они, на мой взгляд, в той или иной степени нашли отражение в Гражданском кодексе РФ. Дело в том, что в различных статьях ГК, где речь идет об уплате процентов годовых, имеются в виду разные по своей природе меры воздействия на должника. Анализ же природы процентов годовых нельзя производить обособленно применительно только к ст.395 ГК, как это отмечается в литературе. Он должен охватывать всю совокупность норм, предусматривающих уплату процентов (Выделено мной — Б.З.)*(84)

Третье. Однако проценты, взимаемые за неисполнение денежного обязательства, не могут признаваться неустойкой как по юридико-формальным причинам, так и по существу. Юридико-формальные обстоятельства, не позволяющие квалифицировать проценты годовых в качестве неустойки, заключаются в дифференцированном регулировании названных правовых категорий.*(85)

В этой же связи рассуждения В.В. Витрянского о правовой сущности процентов годовых, заслуживают внимания.

«Проценты годовых за неисполнение (просрочку исполнения) денежных обязательств являются самостоятельной, наряду с возмещением убытков и уплатой неустойки, формой гражданско-правовой ответственности. Причем особенности процентов годовых, выделяющие их в самостоятельную форму гражданско-правовой ответственности, следует искать не только в специфике их исчисления, доказывания и применения, как это существует в случае с убытками и неустойкой, а в специфическом предмете самого денежного обязательства.

Деньги являются особым объектом гражданских прав, они заменимы, поскольку всегда наличествуют в имущественном обороте, они не теряют своих свойств в процессе использования в имущественном обороте, а, напротив, им свойственно приращение. Поэтому в денежных обязательствах исключается невозможность исполнения, а отсутствие у должника необходимых денежных средств ни при каких условиях, даже при наличии обстоятельств, которые могут быть квалифицированы как непреодолимая сила (форс-мажор), не может служить основанием к освобождению должника от ответственности за неисполнение денежного обязательства.*(86)

Последнее умозаключение можно отнести и к такому юридическому лицу, как банк, неправомерно удерживающему денежные средства кредитора.

Четвертое. Вместе с тем возможны ситуации, когда с должника подлежат взысканию именно проценты годовых как самостоятельная форма гражданско-правовой ответственности. Это касается случаев, когда независимо от вида договорного обязательства на стороне должника имеется просроченная обязанность уплаты денег за переданные (поставленные) товары, выполненные работы, оказанные услуги, то есть он привлекается к ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства*(87).

В.В. Витрянский имеет в виду то положение, когда согласно п.4 ст.487 ГК по договору купли-продажи предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предоплаты со дня получения этой суммы от покупателя. В сущности уплата суммы процентов за аванс покупателя — коммерческий кредит (ст.823 ГК). Именно на этих условиях проценты взимаются с продавца как плата за пользование чужими денежными средствами и только при наличии соответствующего условия в договоре.

Авторы постатейного комментария к части первой ГК РФ все же считают, что взыскание процентов по ст.395 является мерой ответственности, на это указывает и то обстоятельство, что, как и другие меры ответственности, например неустойка, эти проценты носят зачетный характер по отношению к возмещению убытков. Убытки, причиняемые неисполнением денежного обязательства, подлежат возмещению лишь постольку, поскольку они превышают сумму процентов и подлежат возмещению лишь в части, превышающей эту сумму*(88), что ярко высвечивается в правоотношениях с участием банков. Применительно к ст.856 ГК РФ, ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету представлена в виде законной неустойки. Исходя из смысла ст.856 ГК, в случаях несвоевременного зачисления на счет клиента поступивших ему денежных средств или в случае неосновательного их списания банком по счету, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета, банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренными ст.395 ГК. В подобном случае на стороне банка нет денежного обязательства перед клиентом, а потому ссылка на ст.395 ГК представляет собой лишь прием законодательной техники при формулировании неустойки.

Вместе с тем, если на стороне банка появляется денежное обязательство, например по требованию о перечислении остатков средств со счета после расторжения клиентом договора банковского счета, неисполнение либо просрочка исполнения такого обязательства влечет применение к банку ответственности в виде процентов за пользование чужими денежными средствами. Следует иметь в виду, что банк, не исполняющий решение о списании денежных средств с его счета, то в этом случае клиент вправе требовать как взыскания процентов за нарушение договора, так и начисление процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете, если последние банк обязан уплатить по договору (п.10 пост. Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5). Это правило подтверждено в том же п.22 Постановления Пленума N 13/14 с оговоркой, что в этом случае клиент — плательщик вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, в силу ст.856 ГК РФ, либо требование об уплате процентов на основании ст.866 ГК РФ.

При этом данный Пленум указывает, можно сказать, на нюансы гражданского права. Так, после введения в действие ч.II ГК РФ санкции, установленные ч.3 ст.31 ФЗ «О банках и банковской деятельности», применяются в отношении нарушений, за которые ст.856 ГК РФ ответственности не устанавливает (абз.3 п.20 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ N 13/14 от 8 октября 1998 г.).

Однако в абз.2 п.20 этого же постановления Пленума указано, что и банком не применяется п.7 Положения о штрафах: N 911 от 16 сентября 1983 г. как утратившее свою силу.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами

Штрафы по договору займа

Выступая заемщиком на возмездных или безвозмездных условиях любое лицо рассчитывает, что переданные взаймы деньги будут возвращены вовремя и в том же объеме. Но так происходит далеко не всегда, и тому виной бывают совершенно разные обстоятельства: снижение прибыли, рост конкуренции, кризис в стране, потеря работы, задержка зарплаты и много всего другого. Редко кто соглашается простить займ или закрыть глаза на то, что платежи поступают не в срок. Ведь есть договорные обязательства – и каждый их должен исполнять, а в противном случае можно карать того, кто нарушает заключенное соглашение – закон дает на это право в виде взыскания:

  • Процентов при неисполнении платежного обязательства;
  • Неустойки при просрочках;
  • Убытков, понесенных займодавцем вследствие неуплаты или просрочки.

Какие именно суммы могут быть взысканы за пользование чужими денежными средствами – порядок их начисления и размеры прописаны в Гражданском кодексе, но участники вправе меры ответственности конкретизировать в самом договоре займа. Это, безусловно, направлено на дисциплинирование должников.

Расчет пени за пользование чужими денежными средствами

Если конкретные цифры, которые будут взыскиваться при просрочках и неуплате, не обговорены заранее и не зафиксированы письменно, то рассчитываться проценты за пользование чужими деньгами будут по общим правилам, которые претерпели изменения в июле 2015 года. Если раньше за основу начисления бралась ставка рефинансирования, то сейчас учитывается среднее значение банковского процента по вкладам в месте нахождения или проживания займодавца – эти сведения утверждает и публикует Банк России. После первого августа 2016 года в соответствии с ст.395 ГК будет использоваться ключевая ставка.

Чтобы рассчитать сумму процентов, нужно воспользоваться специальным калькулятором, образец которого представлен в сервисе FreshDoc. Необходимо владеть такими сведениями:

  1. Сумма долга (с учетом НДС);
  2. В какой день буде уплата пени;
  3. Период просроченных платежей (для расчета берутся показатели: 30 дней в месяце, 360 — в году);
  4. Значение ставки по вкладам физ.лиц (с официального сайта ЦБ ).

Формула такова: долг умножается на банковскую ставку, полученный результат далее делится на 360, а затем перемножается на дни просрочки. Можно сделать расчет пени на примере: гражданин Пупкин И.В. имеет заемный долг перед ООО «ФиниКо», расположенном в Приволжском ФО, 100 000 рублей. Срок его просрочек – с 1 февраля по 30 мая 2016 года. Проценты по 395 статье ГК РФ будут начисляться следующим образом:

  • С 01.02 по 18.02.16 : 100 000 * 7.57% / 360* 18 = 378.50;
  • С 19.02 по 16.03.16 : 100 000 * 8.69% / 360 * 28= 675.89;
  • С 17.03 по 14.04.16 : 100000 * 8.29% / 360 * 28= 644.78;
  • С 15.04 по 18.05.16 : 100000 × 7.76% / 360* 34= 732.89;
  • С 19.05 по 30.05.16 : 100000 * 7.53% / 360 * 12= 251.

Общая сумма задолженности составляет 102683 рубля 6 копеек, из них начислено штрафных % — 2683, 06.

2. Возможность начисления процентов как меры ответственности (ст. 811 гк рф) на сумму процентов за пользование денежными средствами (ст. 809 гк рф)

Проценты как форма ответственности, начисляемые на сумму процентов за пользование займом, создают так называемую проблему «сложных процентов» — начисления процентов на проценты.

Пункт 15 Постановления Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» в данном случае разъясняет, что проценты, предусмотренные п. 1 ст. 811 ГК РФ, которые взыскиваются при просрочке возврата суммы займа, начисляются на эту сумму без учета рассчитанных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов.

То есть, по сути, начисление процентов на проценты, если такая форма была предусмотрена соглашением сторон, допустимо и не будет являться двойной мерой ответственности.

2.1. Вывод из судебной практики: Суды по-разному подходят к вопросу о допустимости начисления «сложных процентов» по договору займа.

Позиция 1. Начисление неустойки (процентов) на сумму процентов допустимо.

Определение ВАС РФ от 28.07.2008 N 8741/08 по делу N А40-33678/06-117-246

«. По мнению инспекции, вывод об экономической обоснованности сумм капитализированных процентов в целях отнесения их на расходы сделан судами без учета фактического превышения ставки 15 процентов, установленной законом. Суд пришел к такому выводу исходя из общей экономической целесообразности получения займов и с учетом достижения целей консорциума — строительства трубопровода. Вопрос о соответствии размера процентов предельно допустимой величине судом не ставился. Капитализированные проценты сами по себе не являются долговым обязательством. Намерение сторон договора постоянно увеличивать сумму долга противоречит выводу об экономической обоснованности сумм капитализированных процентов. Законодательство предусматривает ответственность только за невозврат суммы займа, а не процентов по займу. Российское гражданское законодательство не предусматривает возможности применения сложных процентов, как нарушающей положения статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Довод инспекции о противоречии условия о капитализации процентов статье 395 Гражданского кодекса Российской Федерации является ошибочным, ибо основан на очевидно недопустимом отождествлении мер гражданско-правовой ответственности и платы за правомерное пользование займом, а также на смешении условия о повышенных процентов, установленных договором за просрочку возврата суммы займа, с условием о сложных процентах. Аргумент, касающийся ответственности за неисполнение обязательства по возврату суммы займа, никак не опровергает допустимость условия о сложных процентах. «

Постановление ФАС Московского округа от 27.08.2009 N КГ-А40/7497-09-Б по делу N А40-14147/09-97-152

«. В этой связи арбитражные суды обеих инстанций обоснованно исходили из того, что в связи с неисполнением ЗАО «ИПК «Девелопмент» принятых по договору займа от 14.12.2007 г. N 1412-3/07 обязательств по своевременной оплате процентов за пользование займом в размере 8 830 684 руб. 94 коп., истец правомерно начислил на них проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке ст. 395 ГК РФ.

Представленный в материалы дела расчет процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных на сумму основного долга и процентов за пользование займом по договору займа от 14.12.2007 г. N 1412-3/07, согласно которому проценты за пользование чужими денежными средствами, начисленные на сумму основного долга за период с 31.01.2009 г. по 02.04.2009 г., составили 1.766.575 руб. 34 коп., проценты за пользование чужими денежными средствами, начисленные на сумму процентов по займу за период с 31.01.2009 г. по 02.04.2009 г., составили 189.234 руб. 73 коп., арбитражным судом первой инстанции проверен и признан обоснованным как соответствующий условиям заключенного между сторонами договора займа от 14.12.2007 г. N 1412-3/07.

Принимая во внимание положения вышеназванных норм права, а также учитывая конкретные обстоятельства по делу, арбитражный суд кассационной инстанции полагает правомерным выводы арбитражных судов обеих инстанций о взыскании с ЗАО «ИПК «Девелопмент» в пользу истца денежных средств в размере 90.786.495 руб. 01 коп., поскольку ЗАО «ИПК «Девелопмент» не исполнило обязательства по договору займа, срок исполнения которых истек, хотя должно был исполнить указанные обязательства в силу ст. ст. 309 — 310, 807, 809, 810 ГК РФ. «

Примечание: В приведенном далее Постановлении суд исходил из того, что начисление неустойки на сумму процентов допустимо, поскольку проценты, начисляемые на сумму займа, являются платой за пользование денежными средствами и уплачиваются кредитору независимо от своевременного или несвоевременного погашения основного долга по кредитному договору. Проценты, начисляемые за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, представляют собой неустойку как меру гражданско-правовой ответственности, которая начисляется как на сумму займа, так и на плату за пользование заемными средствами.

Постановление ФАС Уральского округа от 23.04.2008 N Ф09-2692/08-С6 по делу N А47-8851/2007

«. Оренбургский ипотечный коммерческий банк «Русь» (общество с ограниченной ответственностью) (далее — банк) обратился в Арбитражный суд Оренбургской области с иском к предпринимателю о взыскании 10769552 руб. 35 коп., в том числе 7808518 руб. 09 коп. основного долга, 1048236 руб. 84 коп. процентов за пользование кредитом, из них 444157 руб. 24 коп. — по первому траншу кредита, 161095 руб. 90 коп. — по второму траншу кредита и 443013 руб. 70 коп. — по третьему траншу кредита, 1786803 руб. 21 коп. неустойки за несвоевременный возврат кредита и 125964 руб. 24 коп. неустойки за несвоевременный возврат процентов за пользование кредитом.

Ссылка предпринимателя на то, что суд неправильно начислил неустойку на сумму процентов, что противоречит положениям ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, не принимается как основанная на неверном толковании норм права. В соответствии со ст. 809 Гражданского кодекса Российской Федерации если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. «

Позиция 2. Начисление неустойки (процентов) на сумму процентов недопустимо.

Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 24.05.1999 N Ф08-888/99

«. Из материалов дела следует, что между сторонами был заключен договор от 23.06.95 на предоставление кредита на сумму 194000 руб. на срок до 01.11.95 под 183% годовых. При просрочке возврата кредита установлена уплата повышенных процентов в размере 237,9% годовых. За несвоевременную уплату процентов установлена пеня в размере 0,7% за каждый день просрочки. В установленный срок ответчик кредит не возвратил и проценты за его пользование не уплатил.

Статьей 811 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) предусмотрена ответственность за просрочку возврата кредита в виде уплаты процентов в размере, установленном пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов за пользование ссудой. Таким образом, истец правомерно предъявил требование о взыскании процентов на сумму 52056 руб. за просрочку возврата кредита, исходя из ставки рефинансирования (60%) на день погашения кредита (30.06.98) за период с 20.01.98 по 30.06.98. В то же время начисление 241333 руб. процентов за несвоевременную уплату процентов за пользование кредитом по ставке рефинансирования за период с 30.04.97 по 28.04.98 является неправомерным.

В соответствии со статьей 811 ГК РФ проценты согласно пункту 1 статьи 395 ГК РФ подлежат уплате на невозвращенную в срок сумму займа. Начисление процентов на проценты за пользование кредитом данная статья не предусматривает. При таких обстоятельствах кассационная инстанция считает, что мотивировочную часть постановления апелляционной инстанции следует изменить, указав, что взысканию подлежит неустойка за несвоевременный возврат кредита за период с 20.01.98 по 30.06.98, а неустойка за несвоевременную уплату процентов удовлетворению не подлежит. «

Ответственность за неисполнение денежного обязательства по ст. 395 ГК РФ судебная практика

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 08.04.2015 N 02АП-877/2015 по делу N А82-11200/2014

Суд, анализируя положения ст. 395 ГК РФ, пришел к выводу о том, что уплата процентов за пользование чужими денежными средствами является мерой гражданско-правовой ответственности, выражающейся в наличии неблагоприятных для должника последствий нарушения принятого на себя денежного обязательства.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.03.2015 N Ф05-203/2015 по делу N А40-44423/14-142-377

Суд разъяснил, что норма ст. 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения денежного обязательства. Установленная указанной статьей ответственность в виде уплаты процентов является длящейся санкцией, предусматривающей начисление процентов за каждый день просрочки до момента погашения всей суммы задолженности.

Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.03.2015 N 17АП-18167/2014-ГК по делу N А60-35581/2014

По мнению суда, сославшегося на Постановление ВАС РФ от 28.01.2014 N 13222/13, буквальное толкование п. 3 ст. 395 ГК РФ позволяет сделать вывод о том, что день уплаты задолженности кредитору включается в период расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. В день уплаты денежных средств кредитор либо ограничен по времени в возможности использовать причитающиеся ему денежные средства, либо полностью лишен такой возможности (например, если денежные средства поступили в банк, обслуживающий кредитора, в конце рабочего дня). Следовательно, недобросовестное поведение должника влечет неблагоприятные последствия для кредитора и ограничивает его права. Толкование нормы об окончании срока начисления процентов, исключающее из периода расчета день уплаты, полностью освобождает должника от ответственности за неисполнение денежного обязательства в случае просрочки платежа на один день, что не согласуется со ст. 395 ГК РФ, не содержащей такого исключения.

Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2015 N 20АП-95/2015 по делу N А68-8408/2014

По мнению суда, в рассматриваемом случае для применения меры ответственности, установленной ст. 395 ГК РФ, истец (энергоснабжающая организация) не обязан был доказывать факт сбора и удержания денежных средств (платежей за коммунальные ресурсы) ответчиком (управляющей компанией) в целях пользования ими, по прямому указанию данной нормы права ответственность наступает при уклонении должника от возврата кредитору денежных средств, а также иной просрочке исполнения обязательств. Как отметил суд, в спорных договорах обязанность по оплате абонентом оказываемых услуг не ставилась в зависимость от факта поступления денежных средств от населения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2015 N 09АП-2297/2015-ГК по делу N А40-49985/14

По мнению суда, то обстоятельство, что ответчик являлся государственным органом, финансируемым из федерального бюджета, не меняло сущности гражданско-правовых отношений между сторонами, которые должны были в соответствии со ст. 124 ГК РФ строиться на основе равноправия, и, следовательно, уплата ответчиком процентов по ст. 395 ГК РФ представляла собой санкцию, которая должна была применяться по тем же правилам, что и нормы гражданско-правовой ответственности в соответствии с одним из основных принципов гражданского законодательства — равенством сторон.

Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2015 N 12АП-13372/2014 по делу N А57-5260/2014

По мнению суда, разъяснившего порядок применения положений п. п. 1 и 3 ст. 395 ГК РФ, гражданско-правовая ответственность должника возникает при неправомерном пользовании чужими денежными средствами, и кредитор должен доказать факт пользования должником такими денежными средствами в связи с неисполнением им в установленный срок денежного обязательства.

Апелляционное определение Верховного суда Республики Мордовия от 05.02.2015 по делу N 33-198/2015

Суд разъяснил, что предусмотренные ст. 395 ГК РФ проценты подлежат взысканию лишь при наличии полного состава правонарушения, закрепленного в этой статье. Во-первых, необходимо неправомерное неисполнение денежного обязательства. Во-вторых, требуется, чтобы должник пользовался чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания.

Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2015 N 18АП-15533/2014 по делу N А47-2775/2014

По мнению суда, анализировавшего п. 1 ст. 395 ГК РФ, из буквального толкования указанных положений не следует возможность начисления процентов за пользование чужими денежными средствами на неоплаченную сумму аванса.

Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2015 N 08АП-11776/2014 по делу N А75-6209/2014

Суд отметил, что проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности, которая наступает вследствие ненадлежащего исполнения должником денежного обязательства. При этом суд, ссылаясь на п. 1 Постановления Пленума ВС РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998, разъяснил, что ст. 395 ГК РФ регламентирует порядок оборота денежных средств между кредитором и должником в случае, если кредитор, не получивший причитающиеся ему платежи, лишен возможности использовать эти деньги и вынужден прибегать к заемным средствам для того, чтобы избежать ущерба, который может у него возникнуть из-за невозврата причитающихся ему сумм. Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами — это следствие неправомерного поведения лица (должника), которое выражается в неисполнении денежного обязательства, возникающего из договора, или в неосновательном, то есть неправомерном обогащении за счет другого лица.

Уплата процентов за пользование чужими денежными средствами как форма

  • Автострахование
  • Жилищные споры
  • Земельные споры
  • Административное право
  • Участие в долевом строительстве
  • Семейные споры
  • Гражданское право, ГК РФ
  • Защита прав потребителей
  • Трудовые споры, пенсии
  • Главная
  • Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

Гражданский кодекс Российской Федерации:

Статья 395 ГК РФ. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Вернуться к оглавлению документа : Гражданский кодекс РФ Часть 1 в действующей редакции

Комментарии к статье 395 ГК РФ, судебная практика применения

Процентная ставка рефинансирования (учетная ставка) — ставка процента при предоставлении Центральным банком кредитов коммерческим банкам.

Ключевая ставка — процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Является основным индикатором денежно-кредитной политики.

Действующая редакция п. 1 статьи 395 ГК РФ:

Размер процентов ныне определяется ключевой ставкой Банка России

Ранее действующая редакция статьи 395 ГК РФ (период с 1 июня 2015 г. по 1 августа 2016 г.):

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Ранее действующая редакция статьи 395 ГК РФ (период до 1 июня 2015 г.):

Напомним, что ранее (до 01 июня 2015 года) размер процентов определялся не ставкой банковского процента по вкладам физических лиц, а учетной ставкой банковского процента. Предыдущая редакция статьи 395 ГК РФ до указанной даты выглядела следующим образом:

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Разъяснения Верховного Суда РФ о применении ст. 395 ГК РФ 2016:

В п. 33 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016г. № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса РФ об обязательствах и их исполнении» содержатся следующие разъяснения:

Проценты за пользование деньгами и «проценты на проценты» (сложные проценты)

При просрочке уплаты суммы основного долга на эту сумму подлежат начислению как проценты, являющиеся платой за пользование денежными средствами (например, проценты, установленные пунктом 1 статьи 317.1, статьями 809, 823 ГК РФ), так и проценты, являющиеся мерой гражданско-правовой ответственности (например, проценты, установленные статьей 395 ГК РФ).

При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 317.1 ГК РФ по общему правилу не допускается начисление предусмотренных законом или договором процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, на такие же проценты за предыдущий срок (сложные проценты), за исключением обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением их сторонами предпринимательской деятельности. Однако, если иное не установлено законом или договором, за просрочку уплаты процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, кредитор вправе требовать уплаты неустойки или процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.

В пп. 37-59 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» содержатся, в частности, следующие разъяснения:

Ответственность за неисполнение денежного обязательства (статья 395 ГК РФ)

Проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК РФ).

Поскольку статья 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга). Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.

Когда проценты по ст. 395 ГК РФ не начисляются

В случаях, когда разрешаемый судом спор вытекает из налоговых или других финансовых и административных правоотношений, гражданское законодательство может быть применено к названным правоотношениям при условии, что это предусмотрено законом (пункт 3 статьи 2 ГК РФ).

В связи с этим указанные в статье 395 ГК РФ проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащие возврату из соответствующего бюджета.

В этих случаях гражданами и юридическими лицами на основании статей 15, 16 и 1069 ГК РФ могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.

Размер процентов по ст. 395 ГК РФ. Ставки банковского процента по вкладам физлиц. Расчет

Согласно пункту 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется, по общему правилу, существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, — в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Иной размер процентов может быть установлен законом или договором.

Источниками информации о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц являются официальный сайт Банка России в сети «Интернет» и официальное издание Банка России «Вестник Банка России».

В случаях, когда денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, а равно когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении расчетов по обязательствам допускается использование иностранной валюты и денежное обязательство выражено в ней (пункты 2, 3 статьи 317 ГК РФ), расчет процентов производится на основании опубликованных на официальном сайте Банка России или в «Вестнике Банка России» ставок банковского процента по вкладам физических лиц в соответствующей валюте.

Если средняя ставка в рублях или иностранной валюте за определенный период не опубликована, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

Когда отсутствуют и такие публикации, сумма подлежащих взысканию процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.

Расчет процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, осуществляется по ставкам, опубликованным для того федерального округа, на территории которого в момент заключения договора, совершения односторонней сделки или возникновения обязательства из внедоговорных отношений находилось место жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, — место его нахождения (пункт 2 статьи 307, пункт 2 статьи 316 ГК РФ).

Если кредитором является организация, имеющая филиалы, то расчет процентов за неисполнение денежного обязательства, которое содержится в договоре, вытекающем из деятельности филиала и заключенном работником филиала от имени организации — кредитора, производится исходя из ставок для федерального округа по месту нахождения филиала на момент заключения договора (пункт 2 статьи 54, пункт 2, абзац третий пункта 3 статьи 55 ГК РФ).

Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет процентов осуществляется по ставкам, опубликованным Банком России для федерального округа по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.

Сумма процентов, установленных статьей 395 ГК РФ, засчитывается в сумму убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением денежного обязательства (пункт 1 статьи 394 и пункт 2 статьи 395 ГК РФ).

Если предусмотрена законная или договорная неустойка

Если законом или соглашением сторон установлена неустойка за нарушение денежного обязательства, на которую распространяется правило абзаца первого пункта 1 статьи 394 ГК РФ, то положения пункта 1 статьи 395 ГК РФ не применяются. В этом случае взысканию подлежит неустойка, установленная законом или соглашением сторон, а не проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).

Проценты взыскиваются по день фактического исполнения обязательства

Сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам статьи 395 ГК РФ, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня. Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства (пункт 3 статьи 395 ГК РФ). При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.

Расчет процентов, начисляемых после вынесения решения, осуществляется в процессе его исполнения судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, — иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (часть 1 статьи 7, статья 8, пункт 16 части 1 статьи 64 и часть 2 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Размер процентов определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, имевшим место в соответствующие периоды после вынесения решения (пункт 1 статьи 395 ГК РФ).

В случае неясности судебный пристав-исполнитель, иные лица, исполняющие судебный акт, вправе обратиться в суд за разъяснением его исполнения, в том числе по вопросу о том, какая именно сумма подлежит взысканию с должника (статья 202 ГПК РФ, статья 179 АПК РФ).

К размеру процентов, взыскиваемых по пункту 1 статьи 395 ГК РФ, по общему правилу, положения статьи 333 ГК РФ не применяются (пункт 6 статьи 395 ГК РФ).

Проценты по ст. 395 ГК РФ и по ст. 317.1 ГК РФ

В отличие от процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, проценты, установленные статьей 317.1 ГК РФ, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами. В связи с этим при разрешении споров о взыскании процентов суду необходимо установить, является требование истца об уплате процентов требованием платы за пользование денежными средствами (статья 317.1 ГК РФ) либо требование заявлено о применении ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (статья 395 ГК РФ). Начисление с начала просрочки процентов по статье 395 ГК РФ не влияет на начисление процентов по статье 317.1 ГК РФ.

Далее (подробнее) см. пп. 37-59 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Нарушение банком сроков возврата суммы вклада со счета – уплата процентов

При невыполнении указаний клиента-потребителя о выдаче денежных средств со счета банк в соответствии со ст. 856 ГК РФ обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ ( см. подробнее п. 7 «Обзора судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг»; утвержден Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017 года).

Смотрите еще:

  • Пособие на второго ребенка в орле Детские пособия в Орле и Орловской области В 2018 году в Орловской области, как и в остальных регионах страны, социальная политика в отношении семей с детьми претерпит изменения. В частности, для разных видов пособий становятся все более актуальными принципы […]
  • Адвокатская контора самара Адвокатская контора самара Как вернуть очки? Согласно статье 25 Закона «О защите прав потребителя», очки ненадлежащего качества вернуть обратно во магазин можно. При этом не имеет значения, были ли куплены готовые очки или же они были сделаны под заказ. Каков порядок […]
  • Мировой суд кировского района екатеринбурга сайт Мировые судьи Екатеринбурга Мировые судьи Екатеринбурга Мировые судьи Верх-Исетского района Екатеринбурга Судебный участок № 1 мирового судьи Верх-Исетского района г. Екатеринбурга Адрес: 620109, ул.Красноуральская,25-а Телефон: 8(343) 242-07-48 Официальный сайт: […]
  • Образец заявления об отмене алиментов на содержание жены Что такое судебный приказ о взыскании алиментов на содержание детей? Как написать заявление об отмене распоряжения? Судебный приказ – постановление мирового судьи, которое выносится единолично и без судебного разбирательства в том случае, когда заявитель просит […]
  • Дтп оформление закон Новые правила оформления ДТП 2018. Памятка по ДТП (схема ДТП, ОСАГО, вызов ГАИ) Данную памятку советуем всегда иметь в бардачке, поскольку в случае ДТП человек обычно находится в состоянии шока и не всегда может адекватно действовать. Между тем, неправильные показания […]
  • Продажа земельного участка 1с Учет убытка от реализации права на земельные участки Налогоплательщик, реализовавший земельный участок с убытком, должен быть предельно осмотрительным. Дело в том, что этот убыток в соответствии с действующим налоговым законодательством необходимо учитывать в […]
  • Гк рф гл 25 Статья 25. Несостоятельность (банкротство) гражданина 1. Гражданин, который не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, может быть признан несостоятельным (банкротом) по […]
  • Моральные нормы россиян ЕГЭ обществознание - социальная сфера Вам предлагается выполнить тренировочный тест по обществознанию по теме «Социальная сфера» за курс 9–11 классов: 25 заданий с выбором одного правильного ответа. При неверном ответе выдается сообщение. В случае правильного ответа, […]