Налоговая декларация на обучение пример заполнения за 2018

Оглавление:

3-НДФЛ 2017

Сайт посвящен налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форме 3-НДФЛ) и порядку её заполнения. Этот сайт не является коммерческим и не представляет какую-либо организацию. Создавая этот сайт, мы постарались предоставить как можно больше информации по заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ. Надеемся, что наши усилия окажутся Вам полезными, когда Вы будете заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 или 2009 год. Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно в 2018 году.

Срок подачи 3-НДФЛ за 2017 год (для тех лиц, кому подавать декларацию обязательно) до 30 апреля 2018 года. Однако подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета можно в любое время.

Также на нашем сайте вы можете найти официально утвержденный исчерпывающий перечень причин, по которым могут отказать в приеме декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году 3-НДФЛ за 2017 год сдается по новой форме

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2017 году, изменилась, и она будет отличаться от формы за 2016 год. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/[email protected] Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2017 года, но не ранее чем через два месяца после его опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru — 18.12.2017).

Как быстро определить старая или новая форма 3-НДФЛ перед Вами? Чем отличается форма 3-НДФЛ за 2017 год от 2016? Как быстро узнать старую или новую форму 3-НДФЛ вы скачали или получили? .

Основные изменения, внесенные в 3-НДФЛ в 2017 году связаны с необходимостью определения кадастровой стоимости объекта недвижимости .

Скачать форму 3-НДФЛ

В этом разделе Вы сможете скачать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ 2017 в различных форматах: TIF, PDF или Excel, а так же найти ссылки на нормативные источники.

Заполнить форму 3-НДФЛ 2017 и 4-НДФЛ

Этот раздел сайта посвящен заполнению формы 3-НДФЛ, здесь можно найти ссылки на бесплатные программы для заполнения в 2018 году формы налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год или за 2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010 и 2009 годы.
ФНС России выпустила бесплатную программу Декларация 2017, с помощью которой можно заполнить декларацию 3-НДФЛ 2017 на компьютере по новой форме.

Заполнить и сдать 3-НДФЛ 2017 через интернет

Заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ через интернет можно абсолютно бесплатно в личном кабинете на сайте ФНС.

Кто должен заполнять 3-НДФЛ

Обязанность представления налоговой декларации по налогу на доходы определена Налоговым Кодексом Российской Федерации. Узнать подробнее кто должен заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ, а так же найти ссылки на соответствующие статьи НК РФ, можно в этом разделе нашего сайта.

Полезная информация

Подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже старых авто, квартир, дач, земельных участков и т.д., находившихся в собственности более минимального предельного срока владения, больше не нужно.

Как узнать свою задолженность по налогам через интернет .

Примеры заполнения 3-НДФЛ

Если возникают трудности с заполнением декларации или не понятно, что писать, на каком листе или вообще, нужно ли заполнять тот или иной лист, а если нужно, то в каком случае, то ответить на эти вопросы помогут примеры заполнения декларации 3-НДФЛ. Мы также подготовили наглядную шпаргалку, какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ, и в каком порядке.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С

Пользователи программных продуктов 1С могут заполнить декларацию 3-НДФЛ 2017 прямо из регламентированной отчетности. Подробнее о том, где найти и как заполнить 3-НДФЛ за 2017 год в программах 1С, можно узнать в этом разделе нашего сайта.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018-2019 годах — бланк

Отчет по форме 3-НДФЛ: кто обязан отчитаться

Декларация 3-НДФЛ — это отчет физлиц, обязанных самостоятельно:

  • исчислить сумму дохода;
  • применить льготы и (или) вычеты;
  • рассчитать НДФЛ.

Отчитывающихся по форме 3-НДФЛ физлиц можно условно разделить на 2 группы:

  • лица, которые в силу требований НК РФ не могут отказаться от представления данного отчета;
  • добровольно заполняющие 3-НДФЛ лица.

Значительная часть физлиц в РФ декларацию 3-НДФЛ не оформляет вообще, поскольку получает доход из единственного источника — от своего работодателя в виде зарплаты. Работодатель обязан рассчитать с начисленных сумм подоходный налог и по каждой выплате отчитаться перед налоговиками. Получатели зарплаты в такой ситуации избавлены от необходимости дополнительно что-то сообщать в инспекцию и (или) оформлять 3-НДФЛ.

Но без этого отчета не обойтись, если помимо зарплаты (или вместо нее) у физлиц возникают иные доходы:

  • от предпринимательской деятельности в качестве ИП или иного самозанятого лица (ст. 227, 227. 1 НК РФ);
  • от продажи имущества, выигрыша в лотерею, сдачи квартиры в аренду и др. (п. 1 ст. 228 НК РФ) — подробнее см. на рисунке ниже:

Вышеперечисленные лица относятся к первой группе — для них представление 3-НДФЛ обязательно. При этом ИП необходимо учесть применяемую систему налогообложения:

  • ИП на ОСНО — 3-НДФЛ заполняется в обязательном порядке;
  • ИП на ЕНВД — эта декларация обязательна только в ситуации получения доходов от операций, не попадающих под вмененный налог;
  • ИП на упрощенке — возникновение обязанности по сдаче 3-НДФЛ может быть, к примеру, связано с утратой в течение года права применения спецрежима.

Разобраться с вопросом о том, кому требуется в обязательном порядке подать 3-НДФЛ, помогут следующие примеры.

Два друга Анатолий и Степан в 2017 году открыли каждый свое дело и зарегистрировались в налоговом органе в качестве ИП (применяемая налоговая система ОСНО). Анатолий за несколько месяцев 2017 года получил доход в сумме 690 тыс. руб., а Степан до конца года так и не нашел заказчиков для своих услуг.

Несмотря на нулевой доход Степана, обязанность по исчислению НДФЛ и подаче 3-НДФЛ появляется у обоих друзей.

Изменим условия предыдущего примера — Анатолий с момента госрегистрации применяет упрощенку, а Степан — ОСНО.

По итогам 2017 года обязанность подачи 3-НДФЛ появится только у Степана, так как он применяет ОСНО, а у Анатолия такая обязанность отсутствует — он отчитается перед налоговиками, заполнив декларацию по УСН.

Продолжим условия примера 2 с одной оговоркой — применяющий упрощенку Анатолий получил в 2017 году доход от продажи автомобиля, приобретенного в прошлом году для личного пользования.

В такой ситуации Анатолию тоже необходимо оформить 3-НДФЛ (помимо декларации по УСН), поскольку он обязан самостоятельно отчитаться по полученному облагаемому НДФЛ доходу от продажи личного имущества.

Вторая группа налогоплательщиков может оформить декларацию 3-НДФЛ по своей воле, если захочет посредством вычета вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (по суммам, потраченным на лечение, обучение и др.).

Какая программа поможет заполнить 3-НДФЛ

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться специальными возможностями, предоставляемыми на сайте ФНС. Для этого потребуется скачать бесплатную программу «Декларация 2017», обладающую следующим набором функций:

  • технологических — возможность обработки внесенной исходной информации (находить ошибки, контролировать правильность применения вычетов и др.);
  • расчетных — способность автоматически с применением специальных алгоритмов исчислять налоговую базу и НДФЛ;
  • технических — возможность формирования итогового варианта декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ (создание XML-файла, распечатка заполненных бланков с данными декларации и штрихкодом).

О программе, позволяющей формировать штрихкоды на декларациях, расскажет сообщение «Бумажную отчетность налоговики просят сдавать на «2-ШК» бланках».

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018 году может быть подготовлена и с помощью другого сервиса, размещенного на этом же сайте, — «Личный кабинет налогоплательщика». Данное программное средство в расширенном формате помогает в оформлении и сдаче декларации 3-НДФЛ — с его помощью можно не только оформить и проверить корректность ее заполнения, но и:

  • отправить заполненную декларацию налоговикам, не посещая лично инспекцию;
  • прикрепить к электронному файлу с декларацией подтверждающие документы (скан паспорта, справки 2-НДФЛ и др.).

Обязательно ли прилагать к декларации справку 2-НДФЛ, узнайте здесь.

Декларация по форме 3-НДФЛ может также оформляться с помощью иных электронных сервисов (налогоплательщик ЮЛ и др.).

Где скачать бланк 3-НДФЛ

Использование специальных сервисов для формирования 3-НДФЛ, о которых было рассказано в предыдущем разделе, избавляет отчитывающееся физлицо от необходимости скачивания бланка этого налогового отчета.

Если же воспользоваться готовыми программными средствами не удается, чтобы скачать декларацию 3-НДФЛ и правильно заполнить ее, налогоплательщику требуется:

  • зайти в рубрику «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» в личном кабинете на сайте ФНС;
  • в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» скачать декларацию 3-НДФЛ;
  • изучить инструкции и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию 3-НДФЛ (бланк-2018) можно на нашем сайте

Скачать бланк 3-НДФЛ

Что учесть при заполнении 3-НДФЛ и где посмотреть ее образец

Обновленный отчет3-НДФЛ появился благодаря трем приказам ФНС России, внесшим изменения в приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]:

Для корректного заполнения 3-НДФЛ в 2018 году следует учесть внесенные в НК РФ изменения (см. таблицу ниже):

Чтобы учесть налоговые изменения, связанные с расчетом НДФЛ, изменено содержание отдельных разделов декларации:

  • обновлен раздел 2, в котором исчисляется налоговая база и налог;
  • изменен лист Б по доходам от иностранных источников;
  • откорректированы листы Ж (профвычеты), З (доход от финансовых операций), И (доход от участия в инвестиционных товариществах);
  • уточнен порядок заполнения декларации и электронные форматы ее представления.

Образцы заполнения 3-НДФЛ в различных ситуациях можно увидеть на нашем сайте:

Декларация 3-НДФЛ содержит данные о полученных физлицами доходах и соответствующих им суммам НДФЛ. Подают ее лица, обязанные самостоятельно исчислять подоходный налог (ИП, адвокаты, физлица при получении доходов от аренды или продажи имущества и др.), и физлица, желающие вернуть часть ранее уплаченного налога в ситуациях, установленных НК РФ.

Для формирования декларации необходимо воспользоваться специальными программами или применить для заполнения бланк, который можно скачать на нашем сайте.

Новая декларация 3-НДФЛ в 2018 году

Начало нового календарного года — это горячая пора сдачи отчетности для финансистов и предпринимателей. Но и для обычных граждан, не имеющих отношения ни к бухгалтерскому учету, ни к бизнесу, тоже начался отчетный период:

  • кто-то продал имущество, которым владел менее определенного законом срока;
  • кто-то, наоборот, обзавелся новым жильем и хочет вернуть часть затрат на его приобретение;
  • другие решили вернуть часть затрат на лечение или обучение.

И теми и другими налогоплательщиками должна заполняться налоговая декларация 3 — НДФЛ 2018 года.

В прошлом году изменений, касающихся норм налогообложения физических лиц, в Налоговом кодексе не было, да и сам отчетный бланк сильно не поменялся. Тем не менее, чтобы налоговая служба приняла документы сразу, необходимо произвести заполнение 3 НДФЛ в 2018 году безупречно. А это значит, что:

  • декларация должна быть заполнена строго по той форме, которая принята в данном отчетном периоде (календарном году). Форму, принятую для отчетности за 2017 год, легко отличить по индексу, расположенному в левом верхнем углу первой страницы: 0331 4012. На каждом листе есть такой индекс и для всех листов он разный. Но для «опознавания» нужной формы достаточно знать его обозначение на первом, титульном листе;
  • к декларации надо приложить все необходимые документы или их копии.

Обратите внимание: хотя Приказ ФНС от 25 октября 2017 № ММВ-7-11/[email protected] вступит в силу только 18.02.18, но на сайте ФНС уже размещена новая программа за 2017 год. С ее помощью вы можете заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2017 год, а образцы заполнения есть здесь. Что касается того, по какой форме сдавать декларацию (по той, что действовала за 2016 год или по новой, бланк которой вступит в силу только с 18.02.18), то ФНС, наконец, дала разъяснение. В письме от 21.12.17 № ГД-4-11/26061 сообщается, что сдавать декларации 3 НДФЛ за 2017 год можно как по старой, так и по новой форме.

Срок подачи 3 — НДФЛ в 2018 году

Сроки сдачи налоговой декларации в 2018 году зависят от цели ее заполнения. Налогоплательщики, которые получили доход от продажи недвижимого имущества в 2017 году, обязаны сдать налоговую декларацию не позднее конца апреля 2018 года. Такая обязанность возложена на продавцов недвижимости, если они владели ей менее 5 лет.

Срок владения снижается до трех лет для недвижимого имущества, полученного:

  • в подарок от близкого родственника;
  • по наследству;
  • по договору пожизненного содержания.

Те налогоплательщики, которые решили вернуть себе часть затрат на лечение, обучение или приобретение жилья и получить налоговый вычет, могут подавать декларацию в течение всего календарного года — тут сроки законом не ограничены. Но ведь чем быстрее будет сдана и проверена декларация 3 НДФЛ 2018 за 2017 год, тем быстрее гражданин получит свои деньги. Поэтому затягивать со сроками заполнения налоговых документов не стоит.

Налоговые вычеты при заполнении декларации

Налоговым законодательством в 2018 году предусмотрены три вида вычетов:

  • стандартные (на самого работника при определенных условиях и на детей работника);
  • социальные (на обучение и лечение);
  • имущественные (при продаже имущества и приобретении жилой недвижимости).

Для получения стандартных вычетов заполнять форму 3 НДФЛ 2018 не надо, так как вычеты предоставляет работодатель по личному заявлению самого работника. В исключительных случаях, когда работодатель не смог предоставить стандартные вычеты, то на получение излишне удержанного налога составляется налоговая декларация.

Социальные вычеты на обучение и лечение предоставляются в рамках того календарного года, в котором произведены затраты, и на последующие годы не переносятся.

На имущественные налоговые вычеты претендуют в двух обстоятельствах:

  • при продаже имущества, которым владели менее трех или пяти лет;
  • при покупке жилой недвижимости.

В обоих случаях требуется заполнение 3 НДФЛ в 2018 году.

ПРИМЕР 1. Тарасов Николай Петрович получил в 2016 году по договору ренты —пожизненного содержания с иждивением дом с кадастровой стоимостью 3,8 миллиона рублей. В следующем году он продал его за 4 миллиона рублей.

Новая форма 3 НДФЛ 2018 года дополнена Приложением «Расчет дохода от продажи недвижимого имущества» с индексом 0331 4203. В этом приложении указывается не только сумма дохода от продажи недвижимости, но и ее кадастровый номер, кадастровая стоимость, а также та величина кадастровой оценки, ниже которой цена продажи в расчет налога не принимается. Николай Петрович заполнил это приложение и у него вышли такие цифры:

  • доход от продажи – 4 000 000 рублей;
  • кадастровая стоимость — 3 800 000 рублей;
  • 70 % от кадастровой оценки — 2 660 000 рублей (3 800 000 * 0,7).

Кроме того, Тарасов Н. П. имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, который он покажет в Листе Д2.

Расчет налога: 4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей. Эту сумму налога ему надо отразить в налоговой декларации и внести в бюджет. Так как 70 процентов от кадастровой оценки (2 660 000) меньше, чем сумма дохода, то расчет налога ведется с 4 миллионов.

При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2018 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога. Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи.

При продаже прочей недвижимости (не жилой) и другого имущества налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей в налоговый период. Это значит, что в один год можно продать несколько объектов имущества, но общий вычет не должен превышать 250 000 рублей.

ПРИМЕР 2. Сивцева Ирина Степановна купила себе квартиру за 3 миллиона рублей в декабре 2017 года. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2018 года, чтобы получить имущественный налоговый вычет? Ирине Степановне полагается вычет в 2 миллиона рублей: ей возвратят 260 тысяч рублей из удержанных ранее у нее налогов (2 000 000 * 0,13).

В отличие от стандартных и социальных вычетов имущественные налоговые вычеты могут переноситься на последующие периоды. Срок их получения законом не ограничен.

Граждане, взявшие ипотечный или иной целевой кредит на приобретение или строительство жилья, имеют право на получения имущественного вычета по выплаченным банку процентам, но не более 3 миллионов рублей.

При заполнении бланка 3-НДФЛ надо также помнить, что вычет при покупке жилья предоставляется только на собственные и заемные средства. С условием, что банковский кредит также погашен собственными средствами.

Налоговый имущественный вычет не предоставляется:

  • если жилье приобретается за счет государственных средств (материнский капитал и другие программы);
  • жилье куплено за средства работодателя;
  • жилая недвижимость приобретена у близкого родственника;
  • квартира, дом или доли в них получены по наследству, по программе приватизации жилья или по договору ренты.

Форма 3 НДФЛ в 2018 году, способы ее заполнения

Налоговое законодательство разрешает несколько способов заполнения и сдачи налоговой декларации:

  1. Программа 3 НДФЛ 2018 за 2017 год. Ее можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы, заполнить дома на компьютере, распечатать и сдать лично в налоговую инспекцию или выслать почтовым отправлением с обязательным уведомлением и описью вложения. К декларации прикладываются все подтверждающие документы.
  2. Электронная декларация. В Личном кабинете налогоплательщика заполнить декларацию, подписать ее электронной подписью, приложить к ней все необходимые отсканированные документы и отправить в налоговый орган. Документ попадет в ту налоговую инспекцию, номер которой был указан в декларации. При этом способе отправки надо использовать хороший сканер, так как имеются определенные требования к отсканированным документам: они должны быть качественными (чтобы были видны все записи на печатях и другие мелкие детали документов) и иметь небольшой «вес».
  3. Бланк 3 НДФЛ в 2018 году. Декларация заполняется вручную. Бланки налоговой декларации можно взять в налоговой инспекции по месту жительства или скачать в интернете. Это самый «опасный» способ заполнения документа в плане ошибок. Ответственность полностью ложится на налогоплательщика, так как возможные ошибки не всегда очевидны на первый взгляд. Тогда как программа такие ошибки оперативно показывает. Декларацию с ошибками налоговая инспекция не примет, придется ее переделывать, а это очевидная потеря времени.
  4. Заполнение бланков налоговых деклараций на специализированных сайтах в интернете.

3 НДФЛ новая форма 2018 года и документы к ней

Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ новая форма в 2018 году содержит около двух десятков листов, но это совсем не означает, что их все надо заполнять. По инструкции заполняются только те листы, которые необходимы для достижения цели (получение вычета, расчет налога к оплате). Если налогоплательщик, например, поставил себе цель получить вычет на лечение, то ему не надо заполнять Приложение, где указывается стоимость продаваемой недвижимости.

Так, пенсионерка Смирнова В.Н. продала квартиру и претендует на получение налогового вычета в размере 1 миллиона рублей. Других доходов, облагаемых налогами, у нее нет. Декларация Валентины Николаевны будет состоять их 6 листов:

  • Титульный лист.
  • Раздел 1.
  • Раздел 2.
  • Лист А.
  • Лист Д2.
  • Приложение к форме.

Каждая запись в налоговой декларации должна подтверждаться с помощью документов (справка формы 2-НДФЛ, паспорт, договор купли-продажи, финансовые документы, свидетельство о рождении детей, опекунские документы, справки медицинских учреждений о проведенном лечении, информация об учебном заведении и другая документация, необходимая именно при данном налоговом вычете).

Учитывая, что срок сдачи 3 НДФЛ 2018 года при декларировании доходов, ограничен, документы желательно начинать собирать с самого начала календарного года. При нарушении сроков сдачи декларации законом предусмотрены штрафные санкции для налогоплательщика.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение

В нашей статье вы найдете заполненный по всем правилам закона образец 3-НДФЛ за обучение, которое вы оплатили в свой адрес. Пример этой декларации поможет быстро заполнить бланк отчета и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за учебу.

Какой использовать бланк

За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на собственное образование. Ваш пример заполнения 3-НДФЛ за обучение может быть выполнен:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Каждый образец налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только образовательный вычет, образец заполнения 3-НДФЛ за учебу будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.

Также обратите внимание на пример заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение, который будет в конце этой статьи. Мы учли, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Примерный образец 3-НДФЛ за обучение в 2016 году

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.

Также в образце заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение от 2017 года будем исходить из того, что другие стандартные и социальные вычеты Широковой не положены. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за учёбу.

Далее показан образец декларации 3-НДФЛ за обучение, которую Широкова подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.

В строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

В строке 070 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (340 000 р. × 13%).

Значение строки 080 она берет из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в образце 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. А именно – его приводят в строке 100 Листа А (см. далее).

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату своего обучения можно вернуть.

Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ на возврат за обучение в 2016 году заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

Заметьте, что облагаемый доход (согласно нашему образцу заполнения 3-НДФЛ 2017 за обучение – это 460 000 р.) должен быть указан с учетом предоставленных работодателем вычетов.

Наш пример 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только учебный. В ее случае размер дохода позволяет возместить налог в максимальном размере:

120 000 р. (вычет) × 13% = 15 600 р.

З ндфл за 2018 год новая форма образец заполнения

Форма, применяемая до 18.02.2018 Скачать Новая форма отчета Скачать Внесены следующие изменения:

  • исключено поле «адрес налогоплательщика» на титульном листе;
  • при расчете имущественного вычета (лист Д1) указать достаточно кадастровый номер, сведения об адресе объекта не нужны;
  • добавлены поля на листы З и И, связанные с инвестиционным вычетом;
  • добавлено поле для заявления нового социального вычета за оплату независимой оценки своей квалификации.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поскольку в 2018 году это выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на 3 мая.

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно.

Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС. Изменения 2018 года В конце 2017 года Приказом ФНС № ММВ-7-1/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2017 год.

Но поскольку, согласно пункту 2 указанного Приказа, он вступает в силу через два месяца после опубликования, то эту форму следует применять с 18.02.2018 (опубликовано 18.12.2017 на интернет-портале http://www.pravo.gov.ru). До этого момента отчитываться нужно по форме прошлого года.

Инструкция заполнения з ндфл за 2018 год новая форма

Онлайн журнал для бухгалтера

Как заполнить новую форму 3-ндфл

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2015 год Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Для возврата налога по расходам на обучениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.


Для возврата налога по расходам на лечениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.
РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.

  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Граждане, получившие доход в виде: выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  • Куда сдавать? Предоставить декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Образцы (примеры) заполнения 3-ндфл

Чтобы отчитаться по доходам 2017 года (c 19 февраля 2018 года) При продаже имущества, например, автомашины или квартирыОбразец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2016 год Для возврата налога при покупке жильяОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Для возврата налога при покупке жилья и ипотекеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Налоговая декларация 3-ндфл за 2017 год — сдаем в 2018 году

Как использовать образец Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 и 2018 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы.

3-ндфл образец заполнения в 2018 г

Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа. Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов.

После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Как правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае, расскажем ниже в нашей статье. Сдать отчет можно следующими способами:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения. В случае предоставления на бумаге, отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере.
В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, в сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами.
Рассказываем, какой бланк 3-НДФЛ в 2018 году использовать физическим лицам, которые обязаны отчитаться о своих доходах за 2017 год и/или желают заявить положенные им вычеты (например, при покупке жилья). Также приводим образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году в отношении одной из самых распространённых ситуаций – приобретения квартиры в ипотеку. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

  • 1 Актуальная форма декларации
  • 2 Заполнение декларации
  • 3 Пример заполнения
  • 4 Когда сдавать

Актуальная форма декларации Сразу скажем, что отчётность физических лиц на бланке 3-НДФЛ в 2018 году претерпела некоторые изменения. Они связаны с подвижками в законодательстве и усовершенствованием Налоговой службой России самой формы декларации и её электронного формата.

З ндфл за 2018 год новая форма образец заполнения

Так, действующий бланк 3-НДФЛ в 2018 году вместе с электронным форматом и правилами заполнения по-прежнему закреплён приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, но в новой редакции – приказа ФНС от 25 октября 2017 года № ММВ-7-11/822 (далее – Приказ № ММВ-7-11/822): С нашего сайта скачать бланк 3-НДФЛ 2018 года можно бесплатно по прямой ссылке здесь. Уточним, что новая форма декларации действует с 19 февраля 2018 года. Сдавать её в ИФНС можно, как и раньше: 1. На бумаге (лично, через представителя, по обычной почте).
2. В электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте ФНС). Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ». Заполнение декларации Учтите, что несмотря на большое количество изменений в бланк декларации, образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2018 году не сильно отличается от прошлых лет.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией.

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

Кто может вернуть НДФЛ

Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение

Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ

Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях

Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет

В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)

Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет

Родители за обучение своих детей по очной форме обучения

Возраст детей не должен превышать 24 лет

В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)

Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст подопечного до 18 лет

Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки

Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

  • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
  • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
  • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
  • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:

Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

  • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
  • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
  • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

  • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
  • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем YouTube-канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

  • скачивание программы «Декларация 2016» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
  • последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
  • автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
  • формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Смотрите еще:

  • 3 ндфл вычет на обучение ребенка 3-НДФЛ 2017 Сайт посвящен налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форме 3-НДФЛ) и порядку её заполнения. Этот сайт не является коммерческим и не представляет какую-либо организацию. Создавая этот сайт, мы постарались предоставить как можно больше […]
  • Образец заполнения 3 ндфл при продаже квартиры за 2018 год 3-НДФЛ 2017 Сайт посвящен налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форме 3-НДФЛ) и порядку её заполнения. Этот сайт не является коммерческим и не представляет какую-либо организацию. Создавая этот сайт, мы постарались предоставить как можно больше […]
  • Заполнить декларацию 3 ндфл онлайн бесплатно на сайте налоговой Заполнить 3-НДФЛ Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно в 2018 году. В декларацию 3-НДФЛ за 2017 год внесены некоторые изменения, относительно формы 2016 года. Количество листов дополнилось новым приложением, некоторые из листов декларации изменились, кроме того […]
  • Коллекторы вернуть долг Коллекторы требуют вернуть долг спустя 6 лет Брала кредит в 2009 году 150000,00 рублей, частично выплатила. С 2010 года оплачивать не смогла. Сегодня 30.06.2016 мне позвонили с коллекторского агенства "ЭОС" и сообщили, что я им должна много денег, а точнее 413000,00 […]
  • Вычеты к доходам по ндфл 2014 Предоставление вычета на ребенка без справки 2-НДФЛ Подскажите, пожалуйста, по предоставлению детского вычета. Работник оформлен с августа 2015г, последняя запись в труд книжке 2010 года, т.е. официального оформления не было и соответственно справку 2НДФЛ о доходах […]
  • Выселение из квартиры в рб Интернет-семинар по . О недвижимости Республики Беларусь Интернет-семинар по теме «Новации Жилищного кодекса Республики Беларусь. Выселение из жилых помещений» с Натальей Кухарчик Сбт, Дек 28. 2013 27 декабря 2013 г. состоялся интернет-семинар по теме «Новации […]
  • Статья 33335 пункт 1 Федеральный закон от 9 марта 2016 г. N 55-ФЗ "О внесении изменений в статьи 4 8 и 13 Федерального закона "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"" Комментарии Российской Газеты Принят Государственной […]
  • Заполнить декларацию усн онлайн бесплатно 2014 Декларация УСН 2015 года Доброго времени суток! Рассматривая налогообложение УСН, я допустил непростительную ошибку, а именно не написал статью о налоговой декларации УСН для отчетности за 2015 год. Тороплюсь исправить свою ошибку, так как заканчиваются сроки сдачи […]