Декларация 3 ндфл за обучение пример

Оглавление:

Пример заполнения формы 3-НДФЛ за обучение

Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика

Пример заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация» для получения социального налогового вычета в сумме расходов на обучение ребенка

Самый быстрый и удобный способ заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ — использовать бесплатную программу «Декларация».

Программу можно скачать в разделе: Программа «Декларация» > Программа «Декларация 2016»

Обучающий ролик по заполнению декларации 3-НДФЛ (обучение и лечение)

При запуске программы «Декларация» открывается окно следующего вида. Начинаем работу с закладки « Задание условий» :

В блоке «Тип декларации» по умолчанию устанавливается значение 3-НДФЛ.

В блоке «Общая информация» необходимо указать:

Номер инспекции — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0», при представлении уточненной Декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2», и т.д.);

В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».

Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «Имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».

В блоке «Достоверность подтверждается» указываем значение «Лично».

Если достоверность подтверждается представителем физического лица, то копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

После заполнения закладки «Задание условий» , окно программы выглядит следующим образом:

2. Далее переходим к работе на закладке «Сведения о декларанте» . В этом разделе заполняются все данные на физическое лицо, которое подает декларацию.

Этот раздел состоит из 2-х страниц. Поэтому сначала заполните данные о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем личность (вид документа Вы можете выбрать из справочника, нажав на кнопку

Далее нажимаем на кнопку и указываем свой домашний адрес и контактный телефон.

3. Следующая закладка, необходимая к заполнению «Доходы, полученные в РФ» .

В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам — 13, 9 и 35%. Причем заносят сюда не только доходы по справкам 2-НДФЛ, но и все остальные доходы, например, от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры и пр.

Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку – 13% и нажимаем на знак:

Перед нами открывается окно, которое необходимо заполнить: ввести наименование налогового агента, ИНН, КПП, код ОКАТО. Данную информацию можно взять из справки о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика. Устанавливаем галочку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «Да».

Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.

Далее нажимаем на и в появившимся окне заполняем сведения о полученных доходах.

Значения показателей для заполнения переносятся из справки ф. 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом.

После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

— Кнопка позволяет «повторить» доход и внести оставшиеся месяца.

— Кнопка позволяет отредактировать данные.

Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно из справки 2-НДФЛ. «Облагаемая сумма дохода» в справке 2-НДФЛ указывается, как «Налоговая база».

После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

На представленной странице отражаются стандартные налоговые вычеты.

В строке Предоставить стандартные вычеты необходимо поставить галочку и выбрать те вычеты, которые вы получаете.

Программа позволяет учесть изменение в течение года размера вычетов на себя или на ребенка. Например, если с определенного месяца отчетного года родителю стали предоставлять «детский вычет» в двойном размере, надо отметить знак вопроса, то есть поставить точку рядом с этим знаком

Программа выдаст окно, в котором можно указать периоды, когда применялись те или иные вычеты. Их заполняют по коду вычета, совпадающему с тем, который стоит в справке 2-НДФЛ.

На этой же странице помесячно отражаются доходы и расходы для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих частную практику.

Далее нажимаем на кнопку и переходим к заполнению страницы Социальные налоговые вычеты.

Ставим галочку в строке «Предоставить социальные налоговые вычеты». Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на и вводим сумму, затраченную на обучение ребенка – 25000 рублей, подтверждаем «Да».

5. Декларация заполнена.

Программа автоматически производит проверку полноты внесения сведений и их корректности с точки зрения правил заполнения декларации, однако налоговые расчеты программа не проверяет. Это лучше сделать вручную на этапе просмотра декларации.

Перед тем как распечатать, ее можно предварительно просмотреть, используя кнопку «Просмотр»

Для того, чтобы записать декларацию на электронный носитель, нажимаем «Экспорт» , декларация сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.

Не забывайте на первом листе проставить количество листов документов, прилагаемых к декларации, а также поставить дату и свою подпись на каждом листе декларации.

Как выглядит образец декларации 3-НДФЛ за обучение

Вы посещаете учебное учреждение на контрактной основе и оплачиваете средства за свое обучение? Или поступил ваш ребенок, сестра, брат? Значит, появилась возможность воспользоваться вычетом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Содержание

Что он собой представляет, кто и когда может получить сумму уплаченного налога обратно и как заполнить документацию – рассмотрим основные нюансы.

Общие сведения ↑

Цены на образование постоянно растут. Но государство предоставляет возможность гражданам частично вернуть уплаченные средства. Поэтому не стоит упускать такой шанс.

Как же получить вычет социального характера на свое обучение и образование ребенка. Кто может воспользоваться такой льготой и какими законами стоит руководствоваться?

Право на вычет

Налоговые вычеты социального характера на обучение налогоплательщики могут получить в таких случаях:

  • если оплачивалось собственное обучение, независимо от формы обучения;
  • если производилась оплата обучения ребенка, брата, сестры, которым не исполнилось 24 лет, и они посещают учебное учреждение на очной форме;
  • если оплачивалось обучение ребенка, который находится на попечительстве (опеке), и ему не исполнилось 18 лет, а также при обучении ребенка до 24 лет (что находится на попечительстве), если тот обучается на дневном отделении;
  • при условии, что в договоре об уплате средств за обучение указан один родитель, который не пользовался правом на получение вычета, тогда вторым родителем могут подаваться декларации с целью возврата средств налога из государственного бюджета;
  • если в справке об уплате средств за обучение указано одного ребенка, то можно получить вычет на него в соответствии с Письмом ФНС от 31 августа 2006 № САЭ-6-04/[email protected];
  • при условии, что заведение, где осуществляется обучение, имеет лицензию на оказание образовательных услуг (статья 219 НК РФ; пункт 4 статья 12 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1; статья 33.1 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1);
  • при условии, что договор на обучение заключался не плательщиком налога, а его налоговым агентом (плательщик может получить вычет, если вернул работодателю уплаченные деньги), о чем говорится в Письме Минфина от 25 декабря 2007 № 03-04-05-01/427;
  • при оплате обучения за границей, если есть подтверждение статуса иностранного заведения согласно законодательным актам, что переведено на русский язык.

Не удастся воспользоваться налоговым вычетом на обучение:

  • если оно оплачивалось средствами материнского капитала (ст. 219 НК);
  • если прибыль плательщика облагалась иной ставкой налога(ст. 201 п. 4 НК);
  • если плата вносилась за обучение ребенка, с которым плательщик не находится в родственных связях (согласно Письму Минфина от 15.07.09 № 03-04-05-01/553);
  • если документация оформлялась на другое лицо, что не платило налог по ставке 13% (это не касается тех случаев, когда оформлением документации занимался сам ребенок);
  • если оплачивалось обучение супругов;
  • если ВУЗ не имеет лицензии на ведение образовательной деятельности (ст. 219 НК);
  • если плательщик – ИП на УСН или ЕНВД (Письмо Минфина РФ от 14 октября 2010 № 03-04-05/3-620);
  • при условии, что работодателем вносится оплата за обучение подчиненного (ст. 219 п. 3 абз. 6 НК).

Соцвычет может быть предоставлен на все обучение, в том числе и на время академического отпуска.

Условия возврата

Чтобы иметь право воспользоваться вычетом на обучение, нужно соблюсти такие условия:

  1. Быть официально оформленным на месте работы и получать прибыль, что облагается налогом по ставке 13%, то есть быть плательщиком НДФЛ (ст. 210 п. 3 НК).
  2. Иметь расходы на обучение в случаях, перечисленных выше.
  3. Оформить документацию на обучение на имя плательщика налога.
  4. Учебное заведение должно иметь лицензию, что подтвердит право оказания образовательных услуг.

Образовательное учреждение (при получении образования в котором можно воспользоваться вычетом) – это:

  • детский сад;
  • школа, коллегиум;
  • учебный центр занятости, курсы повышения квалификации;
  • ВУЗ, училище;
  • заведения для обучения людей с ограниченными возможностями;
  • кружки, спортивные секции и т. д.

Документальное обоснование

При оформлении налогового вычета нужно собрать такие документы:

  1. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
  2. Представьте справку 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя.
  3. Понадобится ксерокопия договоров с учебным заведением.
  4. Ксерокопия Приказа или Дополнительного соглашения к договорам в случае изменений стоимости за обучение.
  5. Платежи (квитанция, кассовый ордер, платежное поручение), что оформлялись на лицо, подающего заявление на вычет (письмо Минфина России от 23.06.2008 № 03-04-05-01/214).
  6. Ксерокопия лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии содержатся в договоре, тогда представлять копию не обязательно).
  7. Ксерокопия аккредитации учебного заведения.
  8. ИНН плательщика налога.
  9. Паспорт гражданина РФ.
  10. Заявление на получение вычета, где стоит указать и сумму возврата, и реестр справок, что подаются.
  11. Контактные данные.
  12. Ксерокопии сберкнижек.

Особенности получения компенсации за обучение за 3 года. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Далеко не все граждане РФ знают о праве возврата своих средств или их части, которую они потратили на оплату разного рода услуг. Отчасти это вина поставщиков, которым выгодна такая юридическая неграмотность, отчасти – самих потребителей, которые попросту не интересуются своими правами.

Данная статья расскажет вам о том, кто, когда, и при каких условия может требовать возврат налога за учебу. Также вы узнаете, как заполнить декларацию для получения налогового вычета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению действующего законодательства РФ (ст. 219 НК РФ), при уплате за услуги учебных заведений можно получать на налоговый вычет или, другими словами, часть средств, которые были уплачены за обучение.

Налоговый вычет – это доля дохода, которая не облагается налогом, поэтому Вы и можете взыскать компенсацию уплаченных, за образование, средств. Иначе говоря, если Вы официально трудоустроены (и уплачиваете НДС) и уже заплатили за свое обучение или обучение своих детей, родственников, то имеете право на возврат 13% от стоимости услуг обучения.

Особенности

Налоговую компенсацию за образование можно получить только, если:

  • Вы оплатили услуги обучения в документально зарегистрированных учебных заведениях (к примеру, в ВУЗе, техникуме, автомобильной школе или курсах).
  • Вы официально трудоустроены и оплачиваете доходный налог (его уплачивают все наемные рабочие).

Величину налогового вычета за обучение вычисляют за период в один год и определяют такими факторами:

  1. Вы не вправе взыскать большую сумму, чем перевели в бюджет доходного налога (около 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Вы вправе запросить до 13% от стоимости учёбы, но не больше 15 600 рублей. Это обусловлено лимитом максимальной суммы вычета в 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Граница в 15 600 рублей касается не только вычета на учёбу, а и всех социальных вычетов (кроме дорогого лечения и благотворительных взносов). Объём всех соц.взысканий (учёба, лечение, пенсионные списания) не должен быть больше 120 000 руб. (исходя из этого максимально Вы можете требовать 15 600 рублей за все вычеты).

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. заплатил за свою учёбу в ВУЗе 180 000 руб. За 2017 год он заработал 300 000 рублей, из которых заплатил 44 000 рублей налогов. Так как верхняя граница суммы налогового вычета составит 120 000 руб. (что меньше 150 000 руб.), то за 2017 год Дмитрий И.С. может взыскать только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

  • Ребенку не более 24 лет.
  • Он учится на очной форме (детский садик, школа, ВУЗ и т.п.).
  • Контракт оплаты услуг обучения оформлен на Вас (или Вашего супруга).
  • Фактическая оплатная документация ( это может быть квитанция, платежная выписка из банка) должна быть составлена на Вас. Также возможно составление и принятие доверенности на передачу денежных средств.

Если одно из условий не выполнено, то в начислении компенсации может быть отказано.

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. оплатил:

  • Заочное обучение для своей дочери Елизаветы в ВУЗе в размере 50 000 руб.
  • Обучение в частной школе для своего сына Николая в размере 25 000 руб.

При этом за 2017 год Иванов А.А. заработал 300 000 рублей и уплатил подоходного налога 44 000 рублей.

Так как Елизавета учится на заочной форме, средства за нее Дмитрий И.С. вернуть не сможет. Поэтому максимальная сумма за 2016 год может составить 30 тыс.руб. * 13% = 3250 рублей.

В каких случаях можно на него рассчитывать?

  • Брату или сестре не больше 24 лет.
  • Они учатся на очной форме.
  • Контракт заключён на Ваше имя.
  • Фактическая документация оплаты должна быть записана на Вас (допускаются выплаты по доверенности).

Объем компенсации

Объём компенсации за уплату услуг образования рассчитывается за календарный год и определяется по таким пунктам:

  1. Вы не можете взыскать больше средств денег, чем было перечислено на счёт подоходного налога (приблизительно 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Максимальный объём, который можно вернуть – до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не больше 15 600 рублей в год.

К примеру: В 2016 году Дмитрий И.С. заплатил за учёбу своего брата Алексея А.С. в ВУЗе на очной форме в размере 90 000 руб. При этом за 2016 год Дмитрий И.С. заработал 200 000 рублей и уплатил доходный налог 27 000 рублей. Таким образом, за 2016 год Дмитрий И.С. сможет вернуть 80 000 * 13% = 11 700 руб.

Кто имеет право?

Процесс получения компенсации подразумевает:

  1. сбор и передачу документации в налоговый орган;
  2. проверку документации сотрудниками налоговой инспекции и перечисление средств.

Что нужно предоставить?

Для оформления налогового вычета Вам нужно предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • контракт с учебным учреждением;
  • документы, свидетельствующие о Ваших доходах;
  • документация, которые подтверждают оплаченный заработный налог(справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить возврат налога за учебу?

Вы вправе вернуть средства за обучение только за тот срок, когда Вы проводили оплату. При этом подавать декларацию и возвращать деньги можно только в году, который следует за годом уплаты. То есть если Вы заплатили за учёбу в 2017 году, возврат средств возможен только в 2018 году.

Если Вы не потребовали вычет сразу, то можете выполнить его позже, но не более чем за 3 следующих года.

К примеру: если Вы учились и платили за обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговую компенсацию, то в 2019 году Вы вправе рассчитывать на возврат налога только за 2016, 2015 и 2018 годы.

Вся процедура оформления документации обычно продолжается 3-4 месяца (основная часть времени отводится на проверку документации).

Сколько заполнять деклараций?

Нужно заполнить две декларации (одна останется у налогового инспектора), а вторую приложить к :

  1. заявке на налоговый вычет;
  2. выписке 2-НДФЛ с места работы;
  3. копии ИНН;
  4. ксерокопии паспорта;
  5. ксерокопии трудовой книги;
  6. ксерокопии договора с образовательным заведением;
  7. ксерокопии лицензии этого заведения;
  8. ксерокопии чеков и выписок, которые подтверждают факт оплаты.

Документация

Обязательная

  1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Документация, удостоверяющая личность. ИФНС требует нотариально заверенные копии основных страниц паспорта (базовые сведения и страница с пропиской).
  3. Выписка о прибыли по форме 2-НДФЛ. Её можно взять у руководителя. В ИФНС требуется оригинал.

Если в течение года Вы сменили несколько рабочих мест, то нужны справки от всех руководителей.

  • Заявку на компенсацию средств с реквизитами, на которые налоговый орган перечислит Вам деньги. В ИФНС требуется оригинал.
  • Контракт с учебной организацией, в котором числится цена обучения. ИФНС требует заверенную копию. Примечание: если цена обучения изменилась, нужно ещё раз подать документы, в виде приложения к основному пакету документации.
  • Лицензия образовательного учреждения, которая подтверждает её статус. В ИФНС предоставляется нотариально заверенная копия.

    Дополнительная

    При декларировании налоговой компенсации за обучение детей дополнительно нужно:

    • их ксерокопия свидетельства о рождении;
    • подлинник выписки из образовательного учреждения;
    • ксерокопия свидетельства о браке (если в документах указан один супруг).

    При взыскании налогового вычета за брата и сестру может потребоваться:

    • Ксерокопия своего свидетельства о рождении.
    • Ксерокопия свидетельства о рождении брата или сестры.
    • Выписка из учебного заведения, которая подтверждает обучение на очной форме (нужно, если в договоре не указана форма обучения).В ИФНС предоставляются оригиналы.

    При составлении заявки на компенсацию за границей также нужен текстовый перевод всех документов, составленных не на русском языке, заверенный нотариусом. Для исключения шанса задержек и отказов обращаться в налоговые инстанции нужно с полным перечнем документации.

    Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию

    Потребуется заполнить два листа:

    1. Нужно указать свой ИНН (12 цифр) и КПП (9 цифр). Например, ИНН – 6449013711, КПП 773301001.
    2. Написать порядковый номер заявления и код налогового органа( 4 цифры). Например, Заявление №1 код 6372.
    3. Заполнить Ф.И.О. Например, Петров Виктор Геннадьевич.
    4. Указать статью НК РФ, в соответствии с которой вы хотите вернуть НДФЛ. Как правило, это Статья 231 НК РФ.
    5. Внести данные о налоговом расчетном периоде и написать код по ОКТМО (11 цифр). Например, расчётный период с 01.01.2015 по 01.01.2019, код ОКТМО 36634436111.
    6. Указать код бюджетной классификации или КБК (20 цифр). Например, КБК 182 1 01 01012 02 2100 110.
    7. Отметить количество страниц, на которых составлено заявление. В данном случае страницы две.
    8. Указать, является ли заполняющий физическим лицом или ИП.
    9. Указать Ф.И.О налогоплательщика.
    1. Указать ИНН (12 цифр).
    2. Ф.И.О.
    3. Имя банка. Например, «Тинькофф Банк».
    4. Наименование счёта. Например, «текущий».
    5. Корреспондентский счёт (20 цифр). Например, 30101810600000000957.
    6. Банковский идентификационный код или «БИК» (9 цифр). Например, 12 34 56 789.
    7. Номер счёта налогоплательщика. Сюда нужно вписать реквизиты для перечисления средств, например номер банковской карты.
    8. Имя получателя. Например: Петров Виктор Геннадьевич.
    9. Код типа документа. Обычно, здесь указывают число «21».
    • Скачать бланк 3-НДФЛ
    • Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 3 года обучения

    Как составить заявление?

    Заявление можно составить как от руки, так и выполнить бланк в печатном формате, но заполнять нужно только от руки.

    1. Заполнить данные об адресате (название страховой организации, Ф.И.О руководителя, свой адрес проживания, паспортные данные, контактный телефон). Например, Ген. директору ОАО Щит, Быкову И.П. от Пантелеева Ивана Васильевича, проживающего по адресу Россия, г.Москва, улица Пушкина 15, дом 111, кв 23. Паспорт 37 05 №033791. Выдан Отделом внутренних дел Октябрьского округа города Архангельска от 17.02.1989г. Телефон+79253595322.
    2. Указать своё имя и суть заявки. Указать сумму прописью и цифрами. Указать период выплат. Например, Я, Пантелеев Иван Васильевича, прошу вернуть мне 15600 рублей (пятнадцать тысяч шестьсот рублей) за период с 01.01.2004 по 01.01.2009. По договору №12345.
    3. Указать основание для возврата. Нужно указать статью 231 НК РФ.
    4. Написать реквизиты для возврата (Ф.И.О. получателя, имя банка и расчётный счёт, БИК банка, номер карты) Например, Пантелеев Иван Васильевич, Тинькофф Банк, Расчётный счёт 40702810638050013199, БИК 044525225, Номер карты 4276 1234 5678 9100.
    5. Список приложений.
    6. Указать дату и поставить подпись.
    • Скачать бланк заявления на налоговый вычет по форме ФНС
    • Скачать образец заявления на налоговый вычет по форме ФНС

    Способы отправки бумаг

    Можно передать лично секретарю структуры, в которой вы оформляли запись или направить по почте, где она будет рассмотрена в порядке очереди.

    В случае, когда в течение 30 суток документы не прошли проверку, вам сообщат о задержке.

    Причины отказа

    Самая распространённая причина отказа –проблема с документами или подача заведомо ложных сведений. В этом случае могут отказать в праве компенсации за все три года. Так же могут отказать, если во время обучения был совершён перевод с одной формы обучения на другую.

    1. Не все нужные документы предоставлены для рассмотрения.
    2. Нет подписи физического лица.
    3. Если декларация подана в налоговый орган, расположенный не по месту регистрации.
    4. Если вы не декларировали свой доход, либо его часть.

    Стоимость оформления заявки – 400 рублей, стоимость подачи – 300. Отказ в приёме декларации могут вынести, в случае, когда неправильно заполнен раздел ОКТМО, нет двухмерного штрихкода, или числится задолженность по уплате налогов.

    Заключение

    При соблюдении всех правил заполнения и регламента подачи документации, можно вернуть свои законно полагающиеся средства без особых трудностей. Чтобы не затягивать процесс можно обратиться за помощью к юристам или заполнить онлайн заявление, после чего распечатать бланк, который будет направлен в налоговую организацию.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за обучение

    Зачем нужна декларация при получении вычета за обучение?

    Социальные налоговые вычеты, к которым относится и вычет за обучение, оформляются двумя способами:

    Первый вариант оптимален, если расходы на обучение совершены в начале или середине года и имеются в достаточной величине текущие доходы, за счет которых может быть получен вычет. Если его сумма не будет исчерпана до конца года, то остаток можно оформить уже в рамках второй схемы — при обращении в ФНС.

    Либо можно задействовать только второй вариант для оформления всей суммы вычета (опять же при достаточности доходов за год, в котором совершены расходы).

    Получение вычета через ФНС предполагает обязательную подготовку декларации 3-НДФЛ (при первой схеме она не нужна). Декларация в универсальной форме расшифровывает и подтверждает перед налоговиками данные для предоставления вычета.

    Воспользоваться вычетом, о котором идет речь, вправе налогоплательщик, который:

    1. Оплатил свое обучение.

    Максимальная сумма вычета в этом случае составит 120 тыс. руб. в течение года.

    1. Оплатил обучение в очной форме:
    • своих детей, братьев, сестер в возрасте до 24 лет;
    • подопечных в возрасте до 18 лет;
    • бывших подопечных в возрасте до 24 лет.

    Максимальная сумма вычета за учебу братьев и сестер составит 120 тыс. руб. в год за всех обучающихся (за минусом расходов налогоплательщика на собственную учебу, если по ней заявлен вычет). Если налогоплательщик одновременно заявляет другие социальные вычеты, например на лечение и покупку лекарств, то из лимита 120 тыс. руб. следует вычесть и эти расходы. Не уменьшают лимит только расходы на дорогостоящее лечение (по установленным перечням) и расходы на дополнительное пенсионное страхование.

    За учебу родных или подопечных детей — 50 тыс. руб. в год за каждого ребенка. Данная сумма считается отдельно от вычета налогоплательщика за обучение себя, братьев и сестер. Однако указанная предельная сумма вычета — общая для обоих родителей или опекунов (один из них может заявить максимальную сумму вычета, если другой не будет претендовать на вычет).

    Рассмотрим подробнее, как подготавливается декларация для получения вычета в ФНС.

    Что включать в декларацию по вычету за обучение ребенка и себя?

    При оформлении вычета по расходам налогоплательщика на повышение своих знаний или за обучение ребенка заполнение 3-НДФЛ осуществляется в части:

    • общеобязательных составляющих декларации — титульного листа, разделов 1 и 2, листа А;
    • листа декларации по социальным вычетам, к которым относится и вычет за обучение, — листа Е1.

    Всего в документе будет присутствовать 5 листов. Остальные листы в декларацию включать не нужно.

    Рекомендуется отражать сведения в отчете в следующем порядке:

    • сначала подготовить листы А, Е1;
    • после на основании данных в указанных листах заполнить разделы 2 и 1;
    • затем заполнить титульный лист.

    Рассмотрим подробнее, как заполняется 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение в соответствии с указанной последовательностью.

    Заполняем листы А и Е1 налоговой декларации

    На листе А фиксируются:

    • ставка в величине 13% в поле 010;
    • код дохода, за счет которого оформляется вычет (в общем случае — 06, который соответствует зарплате наемного работника), в поле 020;
    • ИНН, КПП, код по ОКТМО, наименование работодателя — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
    • общий доход (поле 070), налогооблагаемый доход (поле 080);
    • исчисленный НДФЛ (поле 090), удержанный НДФЛ (поле 100).

    На листе Е1 отражаются:

    • сумма расходов на обучение ребенка (поле 090), которая в данном случае дублируется в поле 110 (величина таких расходов, как мы уже знаем, не должна быть больше 50 тыс. руб. на каждого обучающегося);
    • сумма расходов налогоплательщика на обучение себя, брата или сестры (поле 120) дублируется в поле 170 (не более 120 тыс. руб. за всех обучающихся);
    • общая сумма социальных вычетов — в данном случае равная сумме показателей по строкам 110 и 170;
    • общая сумма вычетов по листу Е1 — в аналогичной величине (поле 190).

    Теперь перейдем к работе с разделами 2 и 1.

    Заполняем разделы 2 и 1

    В разделе 2 отражаются:

    • ставка (поле 001);
    • код вида дохода — в данном случае код 3 (поле 002);
    • общая, налогооблагаемая сумма дохода (поля 010, 030) — в величине, которая отражена в строке 070 на листе А;
    • сумма вычета за учебу (поле 040) — в величине, которая приведена в поле 190 листа Е1;
    • налоговая база (поле 060), которая представляет собой разницу между показателями строк 030 и 040 (при нулевом или отрицательном результате вычисления проставляется 0);
    • исчисленный НДФЛ (поле 070) — по налоговой базе, умноженной на ставку; удержанный НДФЛ (поле 080) — в величине, отраженной в поле 100 на листе А;
    • исчисленный НДФЛ к уплате (поле 120), который определяется как разница между показателями в полях 070 и 080 (если она нулевая или отрицательная — проставляется 0); равный ему в данном случае фактический НДФЛ к уплате (поле 130);
    • НДФЛ к возврату из бюджета (поле 140), который определяется как разница между показателями в полях 080 и 070 (но не более величины, отраженной в строке 080).

    В разделе 1 фиксируются:

    • код операции с налогом — в данном случае код 2 (поле 010);
    • КБК НДФЛ (поле 020);
    • код ОКТМО — в данном случае соответствующий месту жительства налогоплательщика (поле 030);
    • в поле 050 — НДФЛ к возврату (соответствует строке 140 в разделе 2).

    Заполнение титульного листа документа также имеет ряд нюансов.

    Заполняем титульный лист

    На титульном листе отражаются:

    • номер корректировки (если декларация первичная, то проставляется 0);
    • код налогового периода (код 34, соответствует налоговому году);
    • налоговый период — год, за который предоставляется декларация;
    • код ИФНС, в которой налогоплательщик стоит на учете по месту жительства;
    • код России по налоговой классификации — 643;
    • код категории физлица (в данном случае — 760);
    • Ф.И.О., дата рождения налогоплательщика;
    • код документа, удостоверяющего личность (код 21, если используется паспорт гражданина РФ), серия и номер, дата выдачи;
    • код статуса физлица как налогоплательщика (вычет оформляется только резидентами, для которых установлен код 1);
    • телефон физлица;
    • количество страниц декларации — в данном случае 5.

    Составитель декларации ставит дату ее заполнения, заверяет ее подписью.

    Правильно заполнить при оформлении налогового возврата за обучение 3-НДФЛ — важная, но не единственная задача. Нужно еще и правильно применить декларацию в целях получения вычета.

    Ознакомимся далее с порядком сдачи документа в ФНС. Также полезно будет узнать, как выглядит декларация по вычету за обучение — образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года мы подготовили для загрузки.

    Где скачать пример документа и что делать с заполненной декларацией?

    Готовую декларацию необходимо, прежде всего, дополнить:

    • справками 2-НДФЛ от работодателей;
    • копией контракта на обучение;
    • копией лицензии учебного заведения (если в договоре не приведен ее номер);
    • копиями квитанций и иных документов, подтверждающих оплату учебы;
    • заявлением на вычет — по установленной форме.

    Если вычет оформляется за обучение ребенка — 3-НДФЛ и указанные выше документы дополняются:

    • свидетельством о рождении;
    • документом, который подтверждает учебу по очной форме.

    Если вычет оформляется за себя, то форма учебы — очная, заочная или смешанная — значения не имеет, и подтверждать ее не нужно.

    Для оформления налогового вычета за обучение 3-НДФЛ, дополненная указанными документами, предоставляется в ФНС:

    • в любой день года, следующего за тем, в котором были совершены расходы на учебу и за который подготовлена декларация;
    • в любой день 2-го или 3-го года, которые следуют за годом совершения расходов;

    Если в году, в котором были совершены расходы, у налогоплательщика не было доходов, облагаемых по ставке 13%, то он не сможет воспользоваться вычетом. Остаток по вычету не переносится на будущие годы. В этом отличие социальных вычетов от имущественного — при покупке недвижимости, по которому вычет можно оформлять по мере получения доходов.

    ВАЖНО! Для заполнения 3-НДФЛ за обучение образец формы должен применяться тот, что действовал в году, за который подается декларация.

    Получив документы, ФНС в течение 3 месяцев проверит их, и, если с ними всё в порядке, в течение 1 месяца после принятия положительного решения о вычете перечислит сумму вычета на реквизиты, отраженные в заявлении.

    Пример заполнения 3-НДФЛ за обучение вы можете скачать на нашем сайте — по ссылке ниже:

    Декларация 3-НДФЛ нужна для оформления социальных вычетов в ФНС, включая вычеты за учебу. Составляется она за тот год, в котором были совершены расходы по учебе. Остаток по неиспользованному вычету не может быть перенесен на следующие годы. Сдать декларацию на вычет можно не позднее чем до конца года, идущего за годом совершения расходов, и двух следующих за ним лет.

    Смотрите еще:

    • Уведомление на имущественный вычет Имущественный вычет у работодателя в 2016 году Российское законодательство содержит такую замечательную возможность для гражданина страны как получение имущественного налогового вычета. Что это значит? Вы купили квартиру, комнату в общежитии, землю для постройки дома […]
    • Пошлина за раздел имущества 2014 Госпошлина за развод в 2017 году Любая государственная услуга требует оплаты госпошлины. При разводе, оплачивать госпошлину также необходимо, причем ее размер может варьироваться в зависимости от того, каким образом осуществляется эта процедура. От чего зависит размер […]
    • Курсовая работа конституционное право Курсовая работа конституционное право Работ в текущем разделе: [ 1280 ] Дисциплина: Конституционное право Российской Федерации На уровень вверх Тип: Курсовая работа | Цена: 650 р. | Страниц: 27 | Формат: doc | Год: 2012 | КУПИТЬ | Получить демо-версию работы […]
    • Как составляется акт сверки Акт сверки взаиморасчетов Довольно распространенным в экономической деятельности субъектов предпринимательства является акт сверки взаиморасчетов. Самая популярная сфера его применения – договоры поставки. Когда товары поставляются несколькими партиями в течение […]
    • Список документов на оформление материнского капитала Какие документы нужны для получения и оформления материнского капитала в 2018 году Многих семейных людей интересует сегодня, какие документы нужны для капитала материнского. Особенно тех, у кого имеется двое детей. В РФ более 10 лет существует государственная […]
    • Материнский капитал детям крыма Материнский капитал в Крыму в 2018 году Многие молодые семьи хотят иметь потомство и воплощают свое желание в жизнь: рождается один, позже – второй ребенок. Или даже третий. Однако в условиях сложной экономической ситуации некоторые пары отказываются это делать. В […]
    • Материнский капитал 2014 ипотека Ипотека в Совкомбанке под материнский капитал При рождении второго, третьего, последующих детей семья имеет право претендовать на материнский капитал. Специальный сертификат выписывается на мать и детей. Денежные средства могут пригодиться для частичной или полной […]
    • Налоги на мат помощь в 2014 году Не облагаемая налогом в 2016-2017 годах материальная помощь Не облагаемая налогом материальная помощь 2016-2017 — радость для трудящегося, столкнувшегося с ситуацией, требующей незапланированных и порой существенных расходов. Однако далеко не каждая выплата может быть […]